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非財務經理的財務管理課

【針對問題】
企業里的管理人員雖然不用學習專業財務知識，但是他們的日常活動都和企業的財務狀況密切相關，我們經常在企業碰到如下問題：
公司部門間總是抱怨，各個部門為自己部門利益考慮，而忽略了整體發展；
產品賣得越多越好，優惠送到不能再送，結果東西雖然賣得多了，但銷售成本太高了，企業利潤反而攤薄了；
客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結果應收款累計太多，公司現金周轉出現危機；
有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結果增加的利潤趕不上增加的開支；
原材料、備件多買些備著，不怕一萬，就怕萬一，后來發現庫存占用資金太高；
預算戰爭，各個部門都只顧本部門利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財務部不得不和各個部門進行拉鋸戰，一次企業預算，做了3個月，苦不堪言；
銷售額和現金的混淆，很多公司的銷售額很高，但現金收不回來，導致奄奄一息。很多公司的銷售見到大量現金入賬，但那是預收而已不做收入，美發行業的大量跑路即是如此。管理者需要徹底厘清這些財務概念，才不會出現這種盲目樂觀的情形。
很多企(qi)(qi)業也(ye)對他(ta)(ta)們的(de)(de)員工進行過專業的(de)(de)財務培訓，課后他(ta)(ta)們也(ye)許(xu)記(ji)住了成本、利潤(run)、現金流、財務比率等概念(nian)，但是他(ta)(ta)們沒有機(ji)會從經營企(qi)(qi)業的(de)(de)角度，體會這些概念(nian)對企(qi)(qi)業存活和發(fa)展的(de)(de)現實意(yi)義，因而也(ye)就更不容(rong)易看到自己的(de)(de)活動如何影(ying)響(xiang)著(zhu)企(qi)(qi)業里金錢的(de)(de)流入和流出，又如何反映到利潤(run)。

【課程目標】
學會如何閱讀和分析財務報表，認識常用的財務比率，并能夠用比率來分析、評估和診斷企業的經營狀況。
幫助學員在實際工作中，能夠從財務管理的角度做出正確有利的計劃和決策。
培養員工主人翁精神，理解經營、關心企業利潤，建立重視工作效益的態度。
幫(bang)助學員和財(cai)務部門的有效(xiao)溝通，建立統一(yi)的財(cai)務共(gong)同語言。

【學習要點】
讀懂三大財務報表
了解財務報表中的重要項目對公司財務狀況的影響；
明白資金占用與資金來源的關系，各項經營活動怎樣反映在報表上；
快速讀懂會計報表；
學會盈虧平衡分析
學會計算直接成本、間接成本、固定成本和變動成本；
銷售也是有成本的，學會計算成本控制關鍵點，找到有效控制成本方法；
依據成本情況確定營銷和產品經營計劃，明確公司成本和費用的構成；
學會滾動財務預算
理解管理層制定預算的目的
利用滾動預算基本模型，學會編制自己收入、費用和利潤的預算表
學會編制現金流預算——任何一個企運營的前提
學會計算保本銷售額
學會關注底線利潤
做事先算帳
對公司下達業績指標的認可
認識影響公司的成本結構的因素
投資回報分析
理解企業投資的意義，建立投資回報分析的思維
學會投資回報分析的方法，幫助企業做好項目投資回報管理
加強跨部門溝通
學會用企業內部通用語言——財務數字，進行跨部門溝通
換位思考，理解(jie)財(cai)務部門嚴把“現(xian)金關(guan)”、“應收帳款”的具(ju)體意(yi)義(yi)

第一模塊
企業經營基本理財能力
1）企業經營目標
2）財務管理在經營決策中的重要作用
3）公司理財的基本原則
4）風險與收益的權衡
5）公司的(de)經營邏(luo)輯

第二模塊
盈虧平衡分析
財務預算能力資金運作能力
1）固定成本分攤
2）盈虧平衡分析
3）預算的執行和考核
4）利潤表預算
5）有效管理現金,合理調配資金
6）控制資金收支平衡
7）監督資金流向,控制資金風險
8）有效提高資金運營效率
△討論
1.如何增加企業的利潤？
2.企業經營盈利或虧損的主要原因？是誰的功勞與責任？
3.結(jie)合(he)本(ben)企業經營現狀，探討成(cheng)(cheng)本(ben)的(de)組成(cheng)(cheng)與降本(ben)的(de)策(ce)略（作業性(xing)成(cheng)(cheng)本(ben)與策(ce)略性(xing)成(cheng)(cheng)本(ben)的(de)配比、固定成(cheng)(cheng)本(ben)與變動成(cheng)(cheng)本(ben)之關系(xi)、可(ke)控成(cheng)(cheng)本(ben)與不(bu)可(ke)控成(cheng)(cheng)本(ben)的(de)優(you)化、間(jian)接成(cheng)(cheng)本(ben)轉化為直接成(cheng)(cheng)本(ben)的(de)有效方法）

第三模塊
財務報表
1）學習利潤表和資產負債表的編制方法
2）掌握利潤表和資產負債表的內在結構
3）掌握利潤表和資產負債表的內部邏輯關系
△討論
1.如何才能拿到大的市場份額？
2.你企業的訂單為什么少？
3.你公司的廣告效果如何？為什么？
4.固定資產(chan)投資對企業(ye)當期利潤(run)的影響如何？

第四模塊
企業綜合能力
制定營銷決策成本控制能力
1）盈利能力分析：毛利率、凈資產收益率、總資產報酬率等指標分析等
2）償債能力分析：資產負債率、流動比率、速動比率以及現金比率分析等
3）營運能力分析：資產周轉比率分析等
4）*分析： ROE分解，綜合財務分析
△討論
1.你企業目標達到情況，深層原因是什么？
2.你企業產品經營盈利嗎？說出理由？
3.你企(qi)業(ye)的權益報酬率如何，說(shuo)出理由(you)？

第五模塊
企業發展能力流程優化能力
1）流程優化與財務指標的相互影響
2）企業成長的方式
3）企業價值評估
4）銷售導向型和利潤導向型戰略對公司財務結果的影響
△討論
1你的資金鏈條牢固嗎？
2市場地位與財務風險的關系？
3.你的企業資金能力、生產能力、市場能力、研發能力匹配嗎？需要調整嗎？
4.我們(men)為(wei)股東想了多少？

第六模塊
真實企業經營結果評價及財務報告的正確閱讀
講師點評
1.結合本企業不少于兩年的財務報表（非保密），講解如何閱讀財務報表；
2.從財務報表，透視本企業盈利能力、運營能力、財務安全、發展能力；
3.從財務報表，分析本企業管理存在的問題，有針對性地擬定解決方案；
4.互動：探(tan)討(tao)實際工作中的(de)非財部門(men)的(de)財務管理問題，解答(da)學(xue)員疑(yi)惑。

非財務經理的財務管理課