課程描述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排(pai)SCHEDULE
課程(cheng)大(da)綱Syllabus
預算管理與控制課程
課程背景：
中國經濟新常態下，原材料、人力成本不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業競爭力? 如何從企業內部挖潛提升績效?
沒有人可以對抗趨勢，互聯網+ 蓬勃發展，沖擊到大量傳統企業的生態環境，如何轉型?如何進行戰略重構?如何在進行產品服務和業務模式創新的同時，提升戰略執行力?
全面預算管理做為戰略實施的核心工具，承擔著承接戰略、規劃投入、降本增效、控制運營、績效落地的重要職能，同時，全面預算管理還是建立調動員工積極性與創造力主動降本增效經營機制的關鍵工具，做好預算管理工作對企業極為重要。
本課程開創性(xing)的(de)把(ba)公司(si)戰(zhan)略、平衡記分卡(ka)、全面預算管理(li)、阿米巴(ba)經(jing)營、績效考核融合在一起，通(tong)過案例教學，快(kuai)速幫助學員建立戰(zhan)略財務思維與科學經(jing)營機制，讓企業通(tong)過預算管理(li)創造價值。
課程收益：
承接戰略: 以企業戰略為導向，從資源、策略端實施企業戰略；
優化配置: 運用全面預算優化資源配置，達到資源利用效率*化；
控制運營: 通過預算控制對企業經營進行量化的計劃安排；
降(jiang)本(ben)增效：建立調動員工積極(ji)性(xing)與創造(zao)力(li)主動降(jiang)本(ben)增效的經營機制(zhi)；
授課(ke)對象(xiang)：財務(wu)經(jing)理(li)、預算財務(wu)、負(fu)責預算編制(zhi)的相關業務(wu)經(jing)理(li)、預算中(zhong)心負(fu)責人
課程大綱：
第一講：財務、業務、總經理的戰略及價值認知差異
一、小組討論： 財務、業務、總經理的價值認知差異：
1、企業最重要的是什么?
2、企業*的價值是什么?
二、樹立以客戶為導向的商業管理思維
三、小組討論：
1、預算應從哪里出發?
2、好的預(yu)算與差(cha)的預(yu)算*的差(cha)異(yi)在哪?
第二講：預算從戰略出發
導入：沒有戰略的企業像沒有燈塔的迷航，戰略追求持續的競爭優勢，但始終為客戶創造*的價值。
實際案例：學員行業案例A
實際案例：美菱電器
一、透析商業模型
1、業務模型包括哪些部分?
2、如何構建有效盈利模型?
3、工業時代與互聯網時代商業模式有何異同?
二、企業中長期戰略如何制定?包括哪些要素?
討論制定中長期戰略，并與企業實際中長期戰略對比。
1、戰略到底是什么?
2、戰略包括哪些要素?
3、如何制定戰略?
4、如何進行戰略管理?
5、小組討論：執行戰略的障礙是什么?
6、如(ru)何執行戰略(lve)：平衡記分卡的(de)應(ying)用
第三講：全面預算管理與控制
導入：成功的戰略實施需要管理層的強勢推動、溝通、包括平衡記分卡、企業內部經營機制、全面預算、績效考核組成的戰略實施工具。
實際案例：學員行業案例A
實際案例：美菱電器
一、全面預算管理能給企業帶來什么?
1、承接中長期戰略
2、規劃短期與中長期資源投入
3、戰略績效考核落地
4、成本控制
二、預算在什么環境下起作用?
1、有效中長期戰略規劃
2、合適企業運營單元
3、科學的績效考核體系
4、高層有力的推動與支持
三、預算編制的技術流程
1、預算組織的建立、職責與分工
2、預算指導文件的下達
3、預算推動會議及編制培訓
4、預算組織形式
5、預算編制
1）銷售預算
2）生產預算
3）費用預算
4）資產預算
5）現金流預算
6）預算報表
7）下達預算
6、預算編制難點分析
1） 責任中心劃分
2）如何進行共同資源費用分攤?
3） 戰略重點投入的取舍
4） 滾動預算編制
5） 如何降低預算博弈?
6） 責任中心預算編制
四、預算執行與控制
1、預算執行制度
2、執行過程中關鍵問題的解決
3、預算執行情況反饋與差異分析
4、如何防止期末“突擊發錢”？
五、預算調整與戰略績效考核
1、預算應該調整嗎？
2、如何確定收入、成本、利潤、投資中心
3、總經辦績效考核指標設計
4、營銷單元績效考核指標設計
5、生產員工績效考核指標設計
6、采購員工績效考核指標設計
7、研發員工績效考核指標設計
8、財務員工績效考核指標設計
六、預算分析
實際案例：學員行業案例A
實際案例：美菱電器
1、市場及對標分析
2、收入分析
3、成本、費用分析
4、利潤分析
5、現金流分析
6、績效考核分析
7、企業行動計劃
第四講：基于全面預算管理建立降本增效的經營機制
實際案例：學員行業案例A
實際案例：美菱電器
一、討論：你目前采用的成本管控方法是什么？如何評價？
二、討論：企業成本控制的關鍵在哪里？如何讓員工主動降本增效？
三、基于全面預算管理建立降本增效的經營機制 -阿米巴經營
1、調動每位員工的積極性與創造力是企業轉型的必由之路
2、阿米巴經營模式的目的
3、基于全面預算管理建立降本增效的經營機制（阿米巴經營）
案例：天寶集團：從金融危機深陷困境到香港上市 (HK.1979)
案例：美菱電器
討論落地： 第①至第⑦項實施步驟企業落地
第①步：理念明確，人心所向
第②步：戰略規劃：組織支持戰略
第③步：組織劃分：將大企業劃分為小的責任中心
第④步：經營會計：獨立核算，實現數字化經營
第⑤步：內部交易：傳遞外部市場壓力，人人都是經營者
第⑥步：授權與評價：自主經營、循環改善
第⑦步：晉升激勵：人心所向
總結、答疑、互動
預算管理與控制課程
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