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稅務稽查防范課程

【課程介紹】
“營改增”加上金(jin)稅(shui)(shui)三期的系統(tong)(tong)(tong)工(gong)程(cheng)“一(yi)個(ge)平臺、兩(liang)級處理(li)、三個(ge)覆蓋、四類(lei)系統(tong)(tong)(tong)”的推行(xing)，形(xing)成了以(yi)軟件系統(tong)(tong)(tong)測評分析(xi)、預警(jing)評估(gu)、風險推送的稽(ji)(ji)(ji)查(cha)(cha)新(xin)(xin)模(mo)式；伴隨著新(xin)(xin)一(yi)輪稅(shui)(shui)收(shou)專項(xiang)檢(jian)查(cha)(cha)的實(shi)施，五(wu)證合一(yi)、稅(shui)(shui)收(shou)實(shi)名制認證、個(ge)人(ren)(ren)稅(shui)(shui)號、信用體系、國地稅(shui)(shui)聯合稽(ji)(ji)(ji)查(cha)(cha)、一(yi)案雙(shuang)查(cha)(cha)、雙(shuang)搖號稽(ji)(ji)(ji)查(cha)(cha)制度等稅(shui)(shui)收(shou)新(xin)(xin)措施，這(zhe)一(yi)系列稅(shui)(shui)務(wu)稽(ji)(ji)(ji)查(cha)(cha)措施穩(wen)步(bu)推進(jin)，給廣大納稅(shui)(shui)人(ren)(ren)帶來了前所(suo)未有的新(xin)(xin)風險，這(zhe)就要求企(qi)業財稅(shui)(shui)管理(li)人(ren)(ren)員(yuan)不斷更(geng)新(xin)(xin)財稅(shui)(shui)知(zhi)識，提高(gao)納稅(shui)(shui)自查(cha)(cha)能力和稽(ji)(ji)(ji)查(cha)(cha)應(ying)(ying)對技能，保(bao)護自己和維護企(qi)業合法權益(yi)。 本(ben)課程(cheng)旨在(zai)幫助(zhu)企(qi)業配(pei)合稅(shui)(shui)務(wu)機關的檢(jian)查(cha)(cha)。為企(qi)業明確(que)稅(shui)(shui)務(wu)局稽(ji)(ji)(ji)查(cha)(cha)前期應(ying)(ying)做好(hao)什么樣的準備(bei)，了解哪些方(fang)面是稽(ji)(ji)(ji)查(cha)(cha)的重心與關鍵點；幫助(zhu)企(qi)業掌握(wo)有效應(ying)(ying)對稽(ji)(ji)(ji)查(cha)(cha)的方(fang)法。

【課程大綱】
專題一、 “大數據分析”下稅務稽查防范及應對
（一）“大數據分析”下稅務稽查防范及應對
1、傳說中的“金稅三期”您了解嗎？
2、2018年度稅務稽查重點及動向
茫茫人海中，您為什么會獨受稅務機關寵愛呢？
稅務稽查中常用的分析指標
其他應收、應付等往來科目隱藏的那些稅務風險？
財稅指標聯動下企業如何自查？財務報表數字會揭示哪些稅收風險？
（三）2017年度所得稅匯算清繳前的涉稅準備
1、納稅申報表主要邏輯關系
2、不容忽視的“基礎信息表”
3、財產損失稅前扣除條件應注意哪些涉稅風險點
4、如何有(you)效運(yun)用會計(ji)、稅務(wu)等(deng)中(zhong)介機構的(de)服務(wu)，規(gui)避自身(shen)風險

專題二、全面營改增后發票類政策及稅務稽查應對
1、謹慎選(xuan)擇稅(shui)收分類編碼，稅(shui)務人員如何(he)進行分析？2、善意(yi)接受虛開(kai)(kai)增(zeng)值(zhi)稅(shui)專用(yong)發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)有(you)(you)哪(na)(na)些(xie)特點？是(shi)否(fou)(fou)需要(yao)繳納滯納金(jin)？所(suo)得稅(shui)是(shi)否(fou)(fou)允許扣(kou)(kou)除？3、企業(ye)所(suo)得稅(shui)扣(kou)(kou)除什(shen)么情況下不(bu)需要(yao)發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)？青(qing)苗補償費如何(he)稅(shui)前列支？4、差(cha)額納稅(shui)什(shen)么時候全額開(kai)(kai)專票(piao)(piao)(piao)？什(shen)么時候差(cha)額開(kai)(kai)專票(piao)(piao)(piao)？什(shen)么時候不(bu)開(kai)(kai)專票(piao)(piao)(piao)？5、房地產開(kai)(kai)發(fa)(fa)企業(ye)收到的誠(cheng)意(yi)金(jin)、定金(jin)如何(he)開(kai)(kai)具(ju)發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)？6、預(yu)付卡如何(he)開(kai)(kai)具(ju)發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)？能取得增(zeng)值(zhi)稅(shui)專用(yong)發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)嗎？7、增(zeng)值(zhi)稅(shui)發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)的開(kai)(kai)具(ju)和企業(ye)經營(ying)(ying)范圍有(you)(you)什(shen)么關系？超范圍經營(ying)(ying)可以(yi)開(kai)(kai)具(ju)發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)嗎？8、增(zeng)值(zhi)稅(shui)時代對發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)開(kai)(kai)具(ju)有(you)(you)哪(na)(na)些(xie)新要(yao)求？備注(zhu)欄(lan)要(yao)有(you)(you)哪(na)(na)些(xie)信息？9、增(zeng)值(zhi)稅(shui)普通發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)要(yao)審(shen)核哪(na)(na)些(xie)內(nei)容？10、何(he)為(wei)滯留(liu)票(piao)(piao)(piao)、失控(kong)票(piao)(piao)(piao)？有(you)(you)什(shen)么稅(shui)收風險(xian)？11、不(bu)合規發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)如何(he)認(ren)定？對企業(ye)所(suo)得稅(shui)扣(kou)(kou)除有(you)(you)什(shen)么影響？12、電(dian)子發(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)的應用(yong)及注(zhu)意(yi)的問題

專題三、稅務爭議問題處理思路
1、違約金、賠償款涉稅分析
2、“私車公用”涉稅風險
3、通訊費補助如何發放？所得稅是否允許扣除？對個人所得稅有哪些影響？
4、公司向個人借款涉稅問題如何處理？
5、差旅費津貼有標準嗎？如何制定企業內部制度？
6、傻傻分不清楚的“兼營”和“混合銷售”
7、關于“三流一致”的增值稅抵扣政策解析
8、勞務(wu)報酬OR工資薪金？對扣除憑(ping)證有(you)什么要求？五證合一帶來所得稅哪(na)些風險？

專題四、稅務稽查的賬務調整
1、增值稅的調整
2、企業所得稅的調整
注：課程涵(han)蓋但不限于(yu)大(da)綱所列內(nei)容，內(nei)容講解順序以(yi)授課老師現場課為準。

稅務稽查防范課程