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做(zuo)好全(quan)面預算(suan)管理課程

【課程背景】
在我國大眾創業萬眾創新的大環境下，企業面臨著激烈的競爭環境，當前多數企業突出的癥結便是現有的財務管控體系缺乏系統性、科學性，跟不上企業的快速發展。財務管理處于企業管理的核心地位，財務管理水平高低直接影響到企業管理的水平高低，進而影響到企業經濟效益的好壞；如何在三大財務報表的基礎上進行全面預算管理 ，細化企業發展規劃和年度經營目標、協調部門關系、通過量化各個指標有效消除收入流失、成本控制力度不夠，資產嚴重浪費、資金周轉緩慢等潛在危機，保證完成企業的預算管理目標，提升市場競爭力，讓預算成為職業成長階梯，讓預算成為經營預演的格式化呈現過程。
在工作中您是否有過如下思考：
如何通過全面預算管理，進行*的資源配置？
如何通過績效考核，保障企業達成經營目標？
本(ben)課程結合(he)大量實(shi)戰案(an)例，生動全面地引導(dao)學員運用財務信息與(yu)業務思維進(jin)行全面預算的編制與(yu)管理(li)工(gong)作，解(jie)決(jue)日常經(jing)營管理(li)問題。告(gao)別(bie)傳統的會(hui)計管理(li)模式，突(tu)破(po)固有(you)思維，運用現代管理(li)會(hui)計知識助力經(jing)營決(jue)策(ce)，推(tui)動企業健康穩定發展。 

【課程收益】
掌握全面預算管理與編制方法
掌握經營計劃和預算的歷史數據分析方法
掌握以全面預算(suan)管理及經營目標考核思路與方法

【課程對象】
董事長、總裁、總經理、副總經理、總裁助理、人力副總等高管人員
財務部門所有崗位人員
非財務部門的關鍵業務管理人員
有志提(ti)高個人(ren)財務管理(li)技能的企業管理(li)人(ren)士(shi)

【課程大綱】
一、如何做好全面預算管理，企業戰略與全面預算有什么關系？
1、如何理解企業戰略與全面預算的關系
預算的層級分析：夢想---戰略---中期計劃---預算
2、全面預算作用：落實企業目標、完善企業管理機制、明確各主體工作目標、協調各主體工作、控制各主體經濟活動、考評各主體業績
3、實行預算管理的必要性
4、預算管理的誤區
5、全面預算管理與內部控制的關系、實施障礙
內部控制與預算的關系
二、預算編制的具體規定 
1、編制原則：應用性原則、市場性原則、體制性原則、量入為出原則、權責明晰原則
2、全面預算理念 
3、全面預算實施的機構和職責：預算決策機構、預算組織機構、預算執行機構、預算監控機構、預算考評機構
4、預算編制的框架與流程：下達目標、編制上報、匯總審核、審議批準、下達執行
5、全面預算前提：管理層重視、組織保障、制度保障、流程保障、數據支持
6、預算編制的方法及優缺點：增量預算、零基預算、固定預算、彈性預算、定期預算、滾動預算
三、預算編制的過程管理
1、預算編制時間表
2、前期準備工作
年度經營計劃制定的歷史數據分析、市場分析與財務預測公司的競爭態勢與競爭策略、市場分析與財務預測
3、企業各發展階段的預算管理
1）企業發展階段
導入期：資本支出控制預算
成長期：銷售收入控制預算
成熟期：成本控制預算
衰退期：現金流控制預算
2）預算發展及完善階段
簡單預算階段
規范預算階段
深化完善階段
4、編制過程詳解 
1）、業務預算
銷售預算：銷售部門賣什么賣多少如何賣；銷售部門需要什么樣的資源人財物進行匹配；市場部門推廣什么，如何推廣
生產預算：生產部門如何組織生產、生產什么、生產多少
采購預算：采購部門買什么、買多少、如何買
人力預算：編制的原則；加薪的標準和幅度；獎勵機制；人力資源部門在何時何地配置各部門所需的人才；評價考核員工的業績；對員工實施有效的獎罰。
2）財務預算
現金流預算
利潤預算
資產負債表預算
3）資本預算：固定資產投資預算、長期投資預算
四、如何保證預算落地
1、預算的審批
2、預算編制中的道德問題
3、預算執行的偏差度設定與協調、分析與監督
4、預算指標體系
5、預算監控的內容：業務流預算監控、資金流預算監控
6、預算監控的層級：
1）一級監控：各直屬執行單元負責人
2）二級監控：財務部門審核
3）三級監控：高層審批監控
4）四級監控：內部獨立審計機構監控
7、全面預算管理的調整與修編
1）預算偏差糾正
2）預算剛性與調整條件
3）預算調整原則
4）預算調整的權限
5）預算調整的周期
五、全面預算與績效考核評價
1、預算差異分析與反饋控制
比率分析、比較分析、因素分析、發展趨勢分析、改善策略分析
2、預算考核評價
預算(suan)考(kao)(kao)核(he)評價(jia)的作用(yong)、考(kao)(kao)核(he)評價(jia)的內容、考(kao)(kao)核(he)評價(jia)的關鍵(jian)點、、預算(suan)考(kao)(kao)核(he)的單位及職責(ze)

做好全面預算管理課程