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稅務風險診斷公開課

【課程背景】
“夫禍患常積于忽微，而智勇多困于所溺”。
對于稅務風險的及早診斷、分類、處置是財務人員必備技能！
比如，對于取得自然人代開發票的問題，就需要財務人員診斷涉稅風險、按稅種進行分類識別、進行問題的及早處置，進而避免或者化解可能帶來的稅企爭議，像自然人的服務是勞務報酬還是經營所得、代開發票的地點是否正確、發票開具的項目是否合規等風險都是稅企爭議的關鍵地帶。當下經濟復蘇困難重重，財政壓力不言而喻。今年稅務稽查回歸主線職能，將組織稅收收入作為核心工作，必然帶來稽查選案戶數、查補入庫額度的量級變化。面對稽查產生的稅企爭議化解，同樣還是財務人員的核心工作方向，比如在“雙隨機選案”下的自查階段，財務人員如何把握自查的重要機會從而避免立案檢查，尤為重要。
本(ben)期課程特邀稅務稽查專家魏(wei)禾（小寶）老師結(jie)合新形勢下(xia)的征(zheng)管(guan)重點，既要識別診斷風險，進行前置化的風險自我防(fang)控，更要在面對稅務稽查時能(neng)夠有理(li)、有據(ju)、有節(jie)的化解(jie)稅企爭(zheng)議，維護(hu)企業合法權益(yi)的同時保持良好(hao)的稅企溝通。

【授課老師】魏禾（小寶老師）
——律師、中國注冊稅務師，青年新銳實戰派稅務專家；
——魏老師長期從事稅務一線執法工作,深諳稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補稅款數億元；
——魏(wei)老師對生產制造、房地產、建(jian)筑安裝(zhuang)、工(gong)業(ye)、商業(ye)、服務(wu)業(ye)等(deng)行(xing)業(ye)均(jun)進行(xing)過專題調研與(yu)檢查，具(ju)有熟練的業(ye)務(wu)技能(neng)，能(neng)夠將晦澀難(nan)懂的稅法(fa)知識與(yu)企業(ye)涉(she)稅實務(wu)巧(qiao)妙對接，讓學員在潛移默化中建(jian)立良好的稅法(fa)思維，在規(gui)避涉(she)稅風險的同(tong)時創造財(cai)務(wu)價值。

課程大綱
引子：某企業稽查風險識別報告風控指標實戰分析
一、2024年重點稽查方向分析與風險診斷
1.重(zhong)點稅收(shou)優惠(hui)行為稽(ji)(ji)查(cha)風(feng)(feng)險診(zhen)(zhen)斷(duan)(duan)(duan)與爭(zheng)議(yi)化(hua)解(jie)策(ce)(ce)略 （1）小(xiao)型微利(li)稅收(shou)優惠(hui)稽(ji)(ji)查(cha)風(feng)(feng)險診(zhen)(zhen)斷(duan)(duan)(duan)與爭(zheng)議(yi)化(hua)解(jie)策(ce)(ce)略 （2）研發(fa)費用加計扣除稽(ji)(ji)查(cha)風(feng)(feng)險診(zhen)(zhen)斷(duan)(duan)(duan)與爭(zheng)議(yi)化(hua)解(jie)策(ce)(ce)略 2、個人股權(quan)轉讓稽(ji)(ji)查(cha)風(feng)(feng)險診(zhen)(zhen)斷(duan)(duan)(duan)與爭(zheng)議(yi)化(hua)解(jie)策(ce)(ce)略 3、勞務派遣(qian)企(qi)業零收(shou)入和零稅額扣繳申報，稽(ji)(ji)查(cha)風(feng)(feng)險診(zhen)(zhen)斷(duan)(duan)(duan)與爭(zheng)議(yi)化(hua)解(jie)策(ce)(ce)略 4、房土兩(liang)稅重(zhong)點監控方向稽(ji)(ji)查(cha)風(feng)(feng)險診(zhen)(zhen)斷(duan)(duan)(duan)與爭(zheng)議(yi)化(hua)解(jie)策(ce)(ce)略

二、新公司下法稅協同視角典型業務稅務風險診斷與應對
1.“新公(gong)司(si)+老公(gong)司(si)”五(wu)年(nian)實(shi)繳規則(ze)解(jie)析(xi)與(yu)實(shi)務運(yun)(yun)(yun)用 2.五(wu)年(nian)認繳制(zhi)下企業借款(kuan)利息稅(shui)(shui)前扣除(chu)合(he)理性與(yu)政策要點運(yun)(yun)(yun)用 3.減資(zi)行為(wei)個(ge)所得(de)稅(shui)(shui)和企業所得(de)稅(shui)(shui)實(shi)案解(jie)析(xi)與(yu)實(shi)務運(yun)(yun)(yun)用 4.不公(gong)允增資(zi)行為(wei)公(gong)司(si)法(fa)(fa)與(yu)稅(shui)(shui)法(fa)(fa)的協(xie)(xie)同風(feng)控(kong)(kong)(kong) 5.債轉股的公(gong)司(si)法(fa)(fa)規則(ze)與(yu)稅(shui)(shui)務實(shi)操風(feng)控(kong)(kong)(kong)方向 6.非貨幣資(zi)產出資(zi)公(gong)司(si)法(fa)(fa)與(yu)稅(shui)(shui)法(fa)(fa)協(xie)(xie)同風(feng)控(kong)(kong)(kong) 7.承兌(dui)匯票出資(zi)行為(wei)公(gong)司(si)法(fa)(fa)與(yu)稅(shui)(shui)法(fa)(fa)協(xie)(xie)同風(feng)控(kong)(kong)(kong) 8.抽逃出資(zi)行為(wei)公(gong)司(si)法(fa)(fa)與(yu)稅(shui)(shui)法(fa)(fa)協(xie)(xie)同風(feng)控(kong)(kong)(kong) 9.籌建期開辦費的稅(shui)(shui)務風(feng)控(kong)(kong)(kong)核(he)心要點解(jie)析(xi)

三、稽查核心程序要素識別與實案透視涉稅爭議化解策略
1.稽(ji)(ji)查(cha)選(xuan)案(an)(an)(an)分類梳理暨稽(ji)(ji)查(cha)危機公關(guan)風(feng)險(xian)診(zhen)斷(duan)及爭(zheng)議化(hua)解(jie) 2.稽(ji)(ji)查(cha)溝(gou)通(tong)(tong)話術運用(yong)暨有效溝(gou)通(tong)(tong)進行爭(zheng)議化(hua)解(jie) 3.稽(ji)(ji)查(cha)前(qian)置程序(xu)運用(yong)暨自查(cha)環節的“三個關(guan)鍵點(dian)”充分運用(yong) 4.稽(ji)(ji)查(cha)實案(an)(an)(an)把握稽(ji)(ji)查(cha)底線與偷稅行為風(feng)險(xian)診(zhen)斷(duan)及爭(zheng)議化(hua)解(jie) 5.稽(ji)(ji)查(cha)實案(an)(an)(an)透視“追征期認定+滯納金上限+訴訟證據規(gui)則(ze)”風(feng)險(xian)診(zhen)斷(duan)核心

四、 稽查實案透視虛開發票稅務風險診斷與涉稅爭議化解策略
1.虛開(kai)發票(piao)(piao)(piao)之財務人員(yuan)風險(xian)診斷(duan)要點與爭(zheng)(zheng)議(yi)(yi)化解(jie)策略(lve)(lve)。 （1）策略(lve)(lve)一(yi)：“王(wang)某(mou)明(ming)案(an)”把握虛開(kai)刑法直接責任人員(yuan)及主觀故(gu)意認定(ding) （2）策略(lve)(lve)二：“張永軍(jun)案(an)”辨析(xi)掛靠(kao)無罪無罰的實務核(he)心點 （3）策略(lve)(lve)三：“王(wang)貴團(tuan)案(an)”透(tou)視循(xun)環開(kai)票(piao)(piao)(piao)下三流一(yi)致實戰關(guan)鍵(jian)作用 （4）策略(lve)(lve)四：“最高檢(jian)公安部刑事立案(an)新(xin)標準”把控虛開(kai)定(ding)罪底(di)線(xian) 2虛開(kai)專票(piao)(piao)(piao)之企業減損核(he)心風險(xian)診斷(duan)與爭(zheng)(zheng)議(yi)(yi)化解(jie)策略(lve)(lve) 3.暫估入庫稽查(cha)案(an)例“跨期票(piao)(piao)(piao)據+無票(piao)(piao)(piao)支(zhi)出(chu)”稅(shui)務風險(xian)診斷(duan)與爭(zheng)(zheng)議(yi)(yi)化解(jie)策略(lve)(lve) 4.差額開(kai)票(piao)(piao)(piao)典型業務稅(shui)務風險(xian)診斷(duan)與爭(zheng)(zheng)議(yi)(yi)化解(jie)策略(lve)(lve)

五、 關聯方交易稅務風險診斷與涉稅爭議化解策略
1.關(guan)聯方認定公司法與(yu)稅(shui)(shui)(shui)法差(cha)異(yi)把(ba)控風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)方向 2.稽查(cha)實(shi)案把(ba)控關(guan)聯方交易(yi)價格明(ming)顯偏低風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)與(yu)爭(zheng)議(yi)(yi)化(hua)解(jie)(jie)(jie)策(ce)略(lve) 3.關(guan)聯方提取管理費(fei)實(shi)案解(jie)(jie)(jie)析風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)關(guan)鍵(jian)點 4.關(guan)聯方人員混用行(xing)為(wei)涉(she)(she)稅(shui)(shui)(shui)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)及爭(zheng)議(yi)(yi)化(hua)解(jie)(jie)(jie)策(ce)略(lve) 5.關(guan)聯方有償(chang)(chang)借貸行(xing)為(wei)涉(she)(she)稅(shui)(shui)(shui)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)及爭(zheng)議(yi)(yi)化(hua)解(jie)(jie)(jie)策(ce)略(lve) 6.關(guan)聯方無償(chang)(chang)借貸行(xing)為(wei)涉(she)(she)稅(shui)(shui)(shui)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)及爭(zheng)議(yi)(yi)化(hua)解(jie)(jie)(jie)策(ce)略(lve) 7.關(guan)聯方共(gong)同費(fei)用分(fen)攤(tan)行(xing)為(wei)涉(she)(she)稅(shui)(shui)(shui)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)及爭(zheng)議(yi)(yi)化(hua)解(jie)(jie)(jie)策(ce)略(lve) 8.關(guan)聯方房(fang)產無租使用行(xing)為(wei)涉(she)(she)稅(shui)(shui)(shui)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)及爭(zheng)議(yi)(yi)化(hua)解(jie)(jie)(jie)策(ce)略(lve) 9.關(guan)聯方債(zhai)權損失(shi)稅(shui)(shui)(shui)前扣除(chu)涉(she)(she)稅(shui)(shui)(shui)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)診(zhen)斷(duan)(duan)(duan)及爭(zheng)議(yi)(yi)化(hua)解(jie)(jie)(jie)策(ce)略(lve)

稅務風險診斷公開課