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企業稅務檢查課程

課程介紹
企(qi)業(ye)被(bei)稅(shui)(shui)務檢查(cha)特別是被(bei)稽查(cha)并(bing)(bing)是不是件(jian)輕松的(de)事，本課程(cheng)探站(zhan)在企(qi)業(ye)的(de)角度探討如何在“以數制(zhi)稅(shui)(shui)、智慧稅(shui)(shui)務”稅(shui)(shui)收(shou)征(zheng)管體制(zhi)下減少(shao)被(bei)檢查(cha)、稽查(cha)的(de)風險，并(bing)(bing)提出具(ju)的(de)意見和建議。二、如何應(ying)對稅(shui)(shui)務稽查(cha)，給出企(qi)業(ye)應(ying)根據自身的(de)情(qing)況的(de)各(ge)種應(ying)對策略(lve)；三、被(bei)下達“處理決定(ding)書”和“處罰決定(ding)書”后該(gai)不該(gai)進(jin)(jin)行“稅(shui)(shui)務行政復議”和“稅(shui)(shui)務行政訴訟”和如何進(jin)(jin)行稅(shui)(shui)務“稅(shui)(shui)務行政復議”和“稅(shui)(shui)務行政訴訟”，并(bing)(bing)結合各(ge)類案例(li)進(jin)(jin)行分(fen)析。

課程意義
能讓學習(xi)者掌(zhang)握新的(de)征稅(shui)(shui)環境下如何*可能的(de)減(jian)少稅(shui)(shui)務風(feng)險(xian)，掌(zhang)握稅(shui)(shui)務行政復議(yi)和(he)(he)行政訴訟的(de)策略和(he)(he)辦法，很多內(nei)容(rong)來自于講課老師的(de)自身工作經(jing)驗和(he)(he)總(zong)結，并和(he)(he)大家共同學習(xi)經(jing)典(dian)的(de)稅(shui)(shui)務行政復議(yi)和(he)(he)行政訴訟案例，相信會對大家的(de)稅(shui)(shui)務管理工作有比較大的(de)幫(bang)助。

課程對象
企業高管、財務負(fu)責人、財務管理人員等

課程內容
一、規避稅務檢查的日常工作
（一）稅務局的檢查機制
1、大數據來監控
2、“雙隨機”抽查機制
3、重點稅源企業檢查
4、檢舉舉報
（二）制造企業的稅務風險點
1、自產產品未按規定視同銷售。
2、部份外購貨物未按稅法規定未做增值稅進項稅轉出。
3、能源消耗與同行業不符合。
4、單位產品耗材與同行業不符合。
5、未按規定申報廢品、廢料收入。
6、隨同產品一起出售，單獨計價的包裝物、模具費等未確認收入。
7、固定資產、生產采購、產線人員工資等與經營規模不匹配。
（三）商貿類企業風險點
1、“返利”不入賬。未作進項稅額轉出。
2、有進無銷售。賬面上存在庫存，實際無庫存。
3、購銷不一。采購發票是A產品，開票銷售B產品。
4、無償提供樣品未做視同銷售或者視同銷售價格偏低且沒有合理理由。
5、存貨損失未正確區分正常損失和非正常損失，進項稅額未正確做轉出。
6、每月銷售成本率（主營業務成本/主營業務收入）差異變化大。
（四）如何應對稅務風險
1、定期做財務分析。
（1）哪些項目發生變動；
（2）是變動幅度大小；
（3）是變動產生哪些涉稅影響。
2、定期做納稅風險評估。
（1）納稅申報數據的關聯與比對
（2）企業發票信息及其他信息的關聯
3、定期盤點存貨。
4、上游供應商是否為異常企業。
5、發票合規性檢查。
6、提(ti)高業務人(ren)員(yuan)（采(cai)購人(ren)員(yuan)銷售人(ren)員(yuan)）稅務知識，提(ti)升涉稅人(ren)員(yuan)業務水平。

二、收到檢查（稽查）通知后如何應對？
1、如何確定應對思路
2、如何開展自查工作
（1）如何理解自查提綱
（2）如何使用納稅鑒定
（3）需不需要中介服務
（4）自己如何自查
3、自查報告怎么寫？

三、稅務行政復議和稅務行政訴訟
1、稅務行政復議和程序
（1）定議
（2）申請
（3）審理
（4）決定
2、稅務行政訴訟
（1）概念
（2）訴訟程序
（3）舉證責任
（4）原則
3、案例學習
（1）某小慶、某冰冰和某婭偷稅案的相同和不同
（2）又現陰陽合同，被判四年的鮑老板冤不冤？
（3）老師個人經歷房地產公司所得稅行政復議案、土地發票檢查院抗訴案、營來稅偷稅案
（4）2020淅行再44，杭州廣鴻房地產公司不服稅務部門認定該公司偷稅案
（5）2022瓊97行終63號海南儋州豐富公司訴(su)儋州市(shi)國(guo)家稅務局勝訴(su)案（涉及企業偷漏稅追溯期的問題）

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