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合同風險管控培訓

課程背景
數電(dian)發票(piao)(piao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)實施，大數據比對、智慧(hui)稽查讓(rang)我們越來越重(zhong)視稅(shui)(shui)收(shou)(shou)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管控，單純學習(xi)稅(shui)(shui)收(shou)(shou)政策管理(li)不好(hao)稅(shui)(shui)收(shou)(shou)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)，更重(zhong)要的(de)(de)(de)(de)(de)(de)是從(cong)(cong)(cong)(cong)(cong)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)源頭管控風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)！企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)經營(ying)活(huo)(huo)動(dong)產生(sheng)了納稅(shui)(shui)義務(wu)，從(cong)(cong)(cong)(cong)(cong)經營(ying)活(huo)(huo)動(dong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)源頭控制稅(shui)(shui)收(shou)(shou)是防范稅(shui)(shui)收(shou)(shou)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)根本！從(cong)(cong)(cong)(cong)(cong)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)發現稅(shui)(shui)收(shou)(shou)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)，合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)法(fa)節稅(shui)(shui)，提升財務(wu)決(jue)策水(shui)平(ping)是我們的(de)(de)(de)(de)(de)(de)目標(biao)！合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)名稱是否合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)適？不同(tong)(tong)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)名稱繳納印花稅(shui)(shui)有哪些(xie)不同(tong)(tong)？合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)交(jiao)易雙(shuang)方是誰？合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)商業(ye)模式是如何描述(shu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)？合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)涉稅(shui)(shui)條(tiao)(tiao)款(kuan)(kuan)(kuan)有哪些(xie)？如何使企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)業(ye)務(wu)與合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)設計保持一致(zhi)？如何以發票(piao)(piao)開具思維看待合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)條(tiao)(tiao)款(kuan)(kuan)(kuan)設計？“企(qi)(qi)業(ye)涉稅(shui)(shui)證(zheng)據鏈構建—合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管控與優化”以將實施的(de)(de)(de)(de)(de)(de)《中(zhong)華(hua)人民共和國公司法(fa)》為依據，以稅(shui)(shui)收(shou)(shou)角度審核合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)視角，從(cong)(cong)(cong)(cong)(cong)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)價款(kuan)(kuan)(kuan)、付款(kuan)(kuan)(kuan)、開票(piao)(piao)順(shun)序、包稅(shui)(shui)條(tiao)(tiao)款(kuan)(kuan)(kuan)看稅(shui)(shui)收(shou)(shou)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)；從(cong)(cong)(cong)(cong)(cong)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)內(nei)容分(fen)析(xi)商業(ye)模式，審核業(ye)務(wu)流、發票(piao)(piao)流、資(zi)(zi)金流、貨(huo)物流與合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)是否匹配；從(cong)(cong)(cong)(cong)(cong)企(qi)(qi)業(ye)出資(zi)(zi)、增資(zi)(zi)、減資(zi)(zi)、利潤(run)分(fen)配、彌補(bu)虧損到(dao)解散清算全(quan)周(zhou)期分(fen)析(xi)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)稅(shui)(shui)收(shou)(shou)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)；針對企(qi)(qi)業(ye)常(chang)用(yong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)勞務(wu)派遣(qian)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)、靈活(huo)(huo)用(yong)工(gong)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)、租賃合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)、建筑合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)、股權轉讓(rang)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)等，分(fen)析(xi)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)管控的(de)(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)點及稅(shui)(shui)收(shou)(shou)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)點，提升對合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)管控能力，從(cong)(cong)(cong)(cong)(cong)合(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)(he)法(fa)角度規避企(qi)(qi)業(ye)稅(shui)(shui)收(shou)(shou)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)，降(jiang)低企(qi)(qi)業(ye)稅(shui)(shui)負。

課程收益
1、熟悉合同審核中稅收事項審核重點，規避交易損失
2、圍繞經營業務，審核合同、發票、資金、貨物匹配度，規避稅收風險
3、圍繞企業出資、增資、減資、股權轉讓、清算經營周期，以公司法為依據，把握資金相關合同稅收審核重點
4、結合稅(shui)收新政熟(shu)悉企業租賃合同(tong)、用工合同(tong)、建筑(zhu)合同(tong)等常用合同(tong)稅(shui)收審(shen)核重點

課程大綱：
一、萬變不離其宗——合同稅收審核基本要點有哪些？
1、合同名稱是否反映合同業務？合同名稱對印花稅繳納有什么影響？
2、合同哪些條款是涉稅條款？財稅角度審核合同重點關注哪些內容？
3、合同中價款審核要注意哪些問題？稅收政策發生變化如何修訂價格？
4、合同約定發票開具方向，付款方向是否有效？
5、合同、發票、資金、貨物四流一致與虛開發票如何判定？
6、發票開具時間和付款時間順序不同對稅收有什么不同影響？
7、包稅條款是否得到法律認可？包稅條款開票金額如何確定？
8、包稅條款不履行納稅義務，稅務稽查應該由哪一方補稅？
9、包稅條款如何注明所包的稅種稅款？
10、合同中違約金審核要注意哪些問題？
11、合同(tong)審核是否需要(yao)考慮以后的會計賬務(wu)處理？

二、業務匹配度審核——合同、發票、資金、貨物與業務是否匹配？
1、合同交易方、服務提供方哪個決定發票方向？
2、轉包服務是否違背稅法規定？轉包服務如何開具發票？
3、轉售如何開具發票？轉售是否允許貨物流不一致？
4、收款方向與合同方向不一致是否可以？
5、購買方為什么要特別注意資金流向的一致性？不一致需要準備哪些資料？
6、總公司簽合同，分公司提供服務如何開具發票？建筑服務有什么特殊性？
7、聯合體中標合同如何簽訂？發票如何開具？
8、母公司簽合同，取得發票，分公司承繼業務，發票如何轉給子公司？
9、合同是否和業務相匹配？企業收取的款項是代收款還是業務款？
10、對待虛開發票，財務人員能做什么？對什么無能為力？如何通過合同減少稅收風險？
11、數電票下增值稅異常憑證有哪些情況？
12、企業取得增值稅異常憑證什么時候可以繼續抵扣增值稅進項稅額？
13、企業取得異常憑證轉出進項稅額是否需要繳納滯納金？異常憑證所得稅允許扣除嗎？
14、企(qi)業善意取(qu)得還是惡意取(qu)得虛(xu)開發票的證(zheng)據由(you)誰提供？

三、企業資金審核——根據公司法*規定，企業全周期資金稅收審核要注意哪些問題？
1、新公司法出資的*規定有什么變化？存量公司如何設置過渡期？注冊資本何時到位？
2、公司法對非貨幣性資產虛高出資股東連帶責任、董事會核查責任有哪些規定？
3、公司資本未到位發生的借款利息有哪些稅收風險？
4、公司抽逃資本賬務如何處理？增值稅、企業所得稅、個人所得稅有哪些風險？
5、公司減資要履行哪些程序？未實繳資本和實繳資本減資涉及稅收有哪些不同？
6、公司減資如何計算股息紅利所得？如何計算股權轉讓所得？
7、個人減資如何繳納個人所得稅？
8、新公司法規定可以用哪些資產出資？不同資產出資涉及的稅收有什么不同？
9、企業非貨幣性資產出資企業所得稅如何遞延納稅？個人非貨幣性資產出資個人所得稅如何繳納？
10、企業轉讓股權前是否分紅對轉讓價格有什么影響？
11、公司轉讓股權如何計算應納稅所得額？納稅義務發生時間如何確定？
12、個人轉讓股權納稅義務人、扣繳義務人如何確定？
13、股權轉讓出資責任如何承擔？
14、企業提前分配利潤有什么風險？提前分配利潤如何納稅？
15、企業會計虧損和所得稅虧損彌補方法有哪些不同？
16、企業用盈余公積、資本公積彌補虧損是否納稅？
17、企業用盈余公積、資本公積轉增資本如哈納稅？
18、企業用實收資本彌補虧損是否納稅？需要什么程序？
19、企業清算涉及哪些稅收？
20、企業清算股(gu)東如何繳納(na)企業所得稅？如何繳納(na)個人(ren)所得稅？

四、企業常用合同審核——企業用工合同、建筑合同等常用合同要關注哪些重點問題？
1、企業用工合同如何簽訂？勞動合同與勞務合同有什么不同？
2、企業簽訂勞務合同的主體是誰？與自然人、個獨、合伙企業、個體工商戶、有限責任公司簽訂服務合同，對自然人納稅有什么不同？
3、與勞務派遣公司簽訂合同發票如何約定？勞務派遣用工人員稅收有什么不同？
4、靈活用工合同業務模式是什么？發票如何開具？靈活用工平臺如何納稅？
5、與靈活用工平臺簽訂合同要注意什么風險？為什么不能補錄合同？
6、房屋租賃合同、貨物保管合同有什么區別？稅收有什么不同？
7、設備維修合同、設備保養合有什么區別？稅收有什么不同？
8、建筑合同主要涉稅風險有哪些？為什么要特別關注建筑合同中發票類型、稅率的約定？
9、建筑業視同銷售、簡易計稅新政對合同簽訂有哪些影響？是否可以選擇簡易計稅進行納稅籌劃？
10、建筑法違法認定和稅法違法認定有哪些不同？
11、建筑業掛靠(kao)行為(wei)如何確定納(na)稅義(yi)務(wu)人(ren)？掛靠(kao)合同要注意哪些問題？

講師介紹：
司老師
教授(shou)，博士，注冊會(hui)計師，稅(shui)(shui)(shui)務(wu)師，首(shou)都高校教學(xue)名師獎獲得者。建發集團、環水集團、紫光集團等多家大型企業稅(shui)(shui)(shui)務(wu)顧問，北京國家會(hui)計學(xue)院，中(zhong)國社會(hui)科學(xue)院大學(xue)授(shou)課教師；長(chang)期(qi)從事會(hui)計人員、稅(shui)(shui)(shui)務(wu)人員的(de)(de)會(hui)計、稅(shui)(shui)(shui)務(wu)的(de)(de)培訓工作。每年公開課培訓遍(bian)及全國各(ge)地，培訓中(zhong)，致力于(yu)將“稅(shui)(shui)(shui)務(wu)法律知(zhi)識+企業實踐案例+溝通協(xie)調技巧(qiao)”結合(he)起(qi)來，重視解決財(cai)稅(shui)(shui)(shui)問題(ti)的(de)(de)思路，提升財(cai)稅(shui)(shui)(shui)人員的(de)(de)管理、決策能力。

合同風險管控培訓