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預算管理培訓課綱

課程背景
 全面預算管理曾帶來中國企業管理與財務管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續。然后，在中國，很多企業對全面預算管理工具認識還不夠深刻，實施效果也不盡理想。您在全面預算工作中是否遇到過以下問題：
*公司沒有建立完善的全面預算體系，只有重要部門才編制預算，管理者無法實現系統的控制；
*認為全面預算就是預算編制，是定期不得不完成的死任務，但跟實際工作沒有什么關系；
*認為編制預算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半；
*為什么實際執行與預算總是有差異？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補？
 通過對全面(mian)預(yu)(yu)算(suan)管理體系的(de)(de)介紹(shao)和各環(huan)節(jie)要(yao)點解(jie)析，配合大量(liang)的(de)(de)實務案例，為學(xue)(xue)員搭建系統(tong)的(de)(de)、科學(xue)(xue)的(de)(de)全面(mian)預(yu)(yu)算(suan)管理體系，達(da)到(dao)戰略目(mu)標-編(bian)制-預(yu)(yu)算(suan)平衡-執(zhi)行(xing)-反饋和改進下期預(yu)(yu)算(suan)的(de)(de)良性循環(huan)，為企業在可持續(xu)發展的(de)(de)道(dao)路上(shang)指明方向(xiang)。

課程收益
*【系統講解】系統地掌握全面預算體系精髓，有效執行配合實時控制
*【樹立意識】提高企業全面預算意識，掌握基于戰略目標的管理方法
*【把握核心】掌(zhang)握預算的執行要(yao)點，防(fang)范潛在危險，注重點面結(jie)合

課程大綱

第一天
一、基于戰略目標的全面預算管理
-現代企業為什么需要全面預算管理
-企業戰略、經營目標與預算的關系
-預算管理的戰略定位
-基于資源的企業戰略
-資源優化配置是管理層的責任
-預算是實現組織目標的資源路徑
-什么是預算控制？
-“防火”or“救火”
-鎖定企業“風險”與“成本”
-科學的“成績單”是好的管理工具
-預算控制(zhi)的制(zhi)度基(ji)礎

二、預算編制流程與要點
-預算的基礎與起點：戰略目標與經營目標
-不可“近視”，不可“三拍”
-目標值越高越好嗎？
-多數人可達成的目標才是真的好？
-董事會的期望VS經理們的“寬打窄用”
-預算目標是否就是財務目標？
-基于業務鏈的分解--責任具體化與資源配置的過程
-銷售目標分解
-制造目標分解
-FA計劃分解
-采購計劃分解
-HR計劃分解
-其他管理計劃
案例分析：窗體頂端
窗體底端
-案例1：集團公司全面預算管理案例
-案例2：財務公司內部結算中心分析
拓展應用：
-應(ying)用(yong)1：單(dan)元預算編制練習(xi)

第二天
三、預算的有效執行?--預算控制
-控制的本質--改善or牽制？
-全面預算的準備工作
-什么類型的預算適合本公司？
-將預算當作項目管理--如何管理
-各部門人員的角色定位--責任劃分
-財務部與其他部門的溝通與協調
-預算執行過程控制制度的要點
-預算監控主體：誰來控制
-預算監控重點：控制什么
-預算監控方法：如何控制
-信息反饋系統：依何控制
-執行過程中關鍵問題的解決
-基于計算機網絡系統的預算控制
-物料采購業務申請的預算控制
-收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
-付款業務預算(suan)控制

四、全面預算的反饋與調整
-預算應該調整嗎？
-預算執行情況反饋及差異分析
-預算信息反饋系統的構建
-系統構建的基本要求
-重視預算控制的預警功能
-預算的調整
-如何防止(zhi)期(qi)末突擊“花錢”

預算管理培訓課綱