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個稅籌劃稅收風險

課程背景
國辦、中辦*批復了(le)(le)國家(jia)(jia)(jia)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)總局(ju)(ju)未(wei)來(lai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)征(zheng)管(guan)(guan)(guan)格(ge)(ge)局(ju)(ju)，奠定了(le)(le)大數(shu)據(ju)征(zheng)管(guan)(guan)(guan)的(de)(de)未(wei)來(lai)征(zheng)管(guan)(guan)(guan)方向。為此，國家(jia)(jia)(jia)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)總局(ju)(ju)開發了(le)(le)立志全球領先的(de)(de)個(ge)人(ren)(ren)所得(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)大數(shu)據(ju)征(zheng)管(guan)(guan)(guan)系(xi)統。同時，近期(qi)國家(jia)(jia)(jia)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)總局(ju)(ju)連(lian)續(xu)查處范冰(bing)冰(bing)、鄭爽等影(ying)視(shi)明(ming)星偷稅(shui)(shui)(shui)(shui)案，且總局(ju)(ju)披露還將查處曝光一批高凈值人(ren)(ren)士(shi)偷稅(shui)(shui)(shui)(shui)案件。因此，在新(xin)(xin)(xin)個(ge)稅(shui)(shui)(shui)(shui)法(fa)下(xia)，結合新(xin)(xin)(xin)的(de)(de)征(zheng)管(guan)(guan)(guan)格(ge)(ge)局(ju)(ju)，高凈值人(ren)(ren)士(shi)、非(fei)居民個(ge)人(ren)(ren)的(de)(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)風險大大增加。未(wei)來(lai)個(ge)人(ren)(ren)所得(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)征(zheng)管(guan)(guan)(guan)模式有哪(na)些(xie)，目(mu)前各類非(fei)居民個(ge)人(ren)(ren)所得(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)風險、CRS情(qing)報交換帶來(lai)的(de)(de)影(ying)響有哪(na)些(xie)，以及在新(xin)(xin)(xin)的(de)(de)征(zheng)管(guan)(guan)(guan)格(ge)(ge)局(ju)(ju)下(xia)，我(wo)們如何(he)進(jin)行合理、有效的(de)(de)高管(guan)(guan)(guan)個(ge)人(ren)(ren)所得(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)籌劃。本期(qi)課程將聚焦(jiao)這些(xie)問題和大家(jia)(jia)(jia)交流。

誰應該參加？
1、企業財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理
2、HR總監、經(jing)理和(he)從事薪酬管(guan)理的專業人員(yuan)

課程大綱
第一部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃專題分析
1、金稅四期下國家稅務總局高收入個人稅收征管趨勢介紹
2、加強高收入個人的個人所得稅征管未來的方向
3、范冰冰、鄭爽稅案揭露的哪些個稅籌劃方法未來會面臨更大風險
4、國內避稅地籌劃
5、境外支付工資籌劃
6、個稅稽查的現狀、重點和趨勢
7、收入不合理核定
8、穿透個(ge)人所得稅籌劃方法哪些失效了

第二部分：大數據征管與新個稅法下個人所得稅主要風險點
一、財稅〔2018〕164號：個稅法修改后有關優惠政策銜接
1、年終獎個人所得稅優惠政策到期是否會取消
2、年終獎新零界點是多少？C 年終獎避稅無效區有哪些？
3、上市公司股權激勵優惠政策銜接實操分析
4、保險營銷員、證券經紀人傭金收入優惠政策銜接實操分析
5、個人領取企業年金、職業年金優惠政策銜接實操分析
6、一次性補償收入優惠政策銜接實操分析
7、外籍個人有關津補貼優惠政策到期是否會取消，如何最好銜接
8、國家稅務總局*自然人信息系統（ITS）介紹及大數據征管模型
二、新個稅法實施條例實務解析
1、非居民劃分標準從1年改為183天對外籍個人稅收規劃的影響？
2、完善有關納稅人的規定
3、完善來源于中國境內的所得范圍
4、完善應稅所得范圍
5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形
6、工資薪金所得的實際稅負比較
7、專項附加扣除政策的操作方法：疑難解答
8、稅款計算—居民個人綜合所得預扣預繳稅款的計算方法案例分析
9、稅款計算—非居民個人四項所得應代扣代繳的計算方法案例分析
10、《境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法》
11、個稅法修訂對CRS數據交換的影響？CRS*進展？
12、 關聯交易、CFC、一般反避稅規則引入后個人所得稅反避稅*精神把握？
13、 個稅法修訂后多部門聯動會涉及個人銀行賬戶的監控嗎？
14、 個稅*稅率的(de)變化(hua)表體(ti)現稅負如(ru)何變化(hua)？

第三部分：新個稅法下外籍人士個稅熱點問題和國際人才派遣稅務難點分析
1、居民納稅人與非居民納稅人的區分
2、外籍個人境內多處取得收入如何繳納個人所得稅
3、境內居住天數的計算含義和未來調整預測（90天、183天、1年、5年的計算方法）
4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題
5、外籍人士八項補貼的改革趨勢和應對
6、港澳地區補貼免稅；
7、關于在中國境內、境外工作期間的界定
8、外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析
9、境內外工資薪金所得的個人所得稅計算方法；
10、港澳人員特殊計算方法；境外保險、實物福利等問題
11、一次取得年終獎金及數月獎金
12、外商投資企業的董事擔任直接管理職務征稅問題
13、90天（183天）申報問題，境外收入的申報問題
14、匯率的折算問題
15、外籍個人派遣勞務與常設機構認定問題
16、獨立個人勞務和非獨立個人勞務認定規則與調整
17、外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內稅收事務安排
18、離境個人所得稅清算是脫籍稅嗎？
19、外籍個人(ren)如(ru)何規劃境內外居(ju)住天數以避免(mian)重(zhong)復(fu)征(zheng)稅？

講師簡介
趙國慶
原國家稅務總局稅務學院資深講師
培訓各地稅務局長、稅務稽查科員
擁有(you)近20年稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)機關征收(shou)(shou)(shou)、管(guan)理、稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)政、稽查、涉(she)外(wai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)(shou)工作(zuo)經驗。國(guo)際特許注冊會計(ji)(ji)師(shi)（ACCA)，中(zhong)(zhong)國(guo)注冊會計(ji)(ji)師(shi)（CICPA），中(zhong)(zhong)國(guo)注冊稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)師(shi)（CTA），南京大學(xue)會計(ji)(ji)學(xue)博士，上(shang)海國(guo)家會計(ji)(ji)學(xue)院、江蘇省注冊稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)師(shi)管(guan)理中(zhong)(zhong)心后續教育(yu)師(shi)資(zi)，《中(zhong)(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)報(bao)》、《中(zhong)(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)》特約撰稿人。在《財務(wu)與會計(ji)(ji)》（綜合版、理財版）、《中(zhong)(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)》、《涉(she)外(wai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)》、《中(zhong)(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)報(bao)》等報(bao)刊雜志發表上(shang)百(bai)篇(pian)文章。研究領域包(bao)括資(zi)本市場稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)(shou)問(wen)(wen)題、重組并購(gou)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)制(zhi)、反避稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)(shou)協(xie)定及(ji)(ji)其他涉(she)外(wai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)(shou)問(wen)(wen)題、中(zhong)(zhong)外(wai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)制(zhi)差(cha)異問(wen)(wen)題、稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)會差(cha)異問(wen)(wen)題、企業涉(she)稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)風險及(ji)(ji)內(nei)部(bu)控制(zhi)問(wen)(wen)題、金融稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)制(zhi)問(wen)(wen)題等。曾經為歐(ou)盟商會、稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)(shou)機關、世(shi)界(jie)500強企業開展稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)培訓，授課內(nei)容(rong)理論和實務(wu)并重，實用性強，信(xin)息(xi)量大，具有(you)前(qian)瞻(zhan)性，受到普遍(bian)歡迎。

個稅籌劃稅收風險