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個人所得稅管理方法

為何學習：
自2008年1月1日我國開始實行新的個人所得稅法和實施條例以來，*、財政部
、國家稅務總局，先后頒布大量法規、規章和規范性文件。涉及個人收入確認、各項費
用列支比例調整、應納稅所得額計算、稅收優惠具體適用、針對非居民個人的稅收管理
、關聯方交易轉讓定價和同期資料準備、個人重組、資產損失的稅前扣除等等。與此同
時，稅務機關加大稽查力度，從國家稅務總局到各省、市、區、縣級稅務機關密集開展
范圍不一的各項稅務稽查活動，對個人納稅合規和籌劃提出了極高的要求。盡快掌握個
人所得稅的合規內容和籌劃活動的方向，對個人控制稅務風險，降低稅收成本有著至關
重要的作用。
本課程將詳細解析*的個人所得稅法規，尤其將詳細解讀國家稅務總局2010年以
來的*文件，通過大量案例分析和解答實務中遇到的難點問題幫助個人盡快掌握并熟
練運用相關政策和技(ji)巧，從而降(jiang)低稅務(wu)成本和風險。

課程亮點：
 了解納稅籌劃的相關概念；
 掌握納稅籌劃的幾種技術；
 掌握國內的納稅籌劃方法；
 掌握主要(yao)稅種的(de)納(na)稅籌劃并輔(fu)之案例講解。

課程授課方式：
老師(shi)講解＋案例分析＋游戲互(hu)動

課程收益：
理解所得稅法對于納稅義務人的界定
充分掌握所得稅法對于各種收入的處理和來源的判定
充分掌握所得稅法對于各個扣除項目的限制和比例
掌握所得稅法對各項資產損失稅前扣除的具體要求
掌握所得稅法對各項稅收優惠的具體適用
了解所得稅法對個人重組和清算的處理
了解所得稅法對非居民個人的管理要求
了解所得稅法對轉讓定價和同期資料的要求
掌握所得稅法對跨地區匯總納稅的相關規定
掌(zhang)握所得稅籌劃思路的(de)關鍵(jian)要點

誰要學習：
高管團隊，財務、成本等部門負責人
財務(wu)經理、財務(wu)主管、報稅人員、成本會(hui)計等

課程介紹
◆深入了解相關經濟管理部門頒布的各種內部管理或風險管理的規范與指引
◆準確掌握個人風險管理（特別是財務風險管理）體系設計中的要點與難點
◆構(gou)建能夠給本個人帶來*利益化的(de)個人納稅(shui)方案

【個人所得稅部分】
一、我國個人所得稅改革方向
1、2011年《中華人民共和國個人所得稅法修正案（草案）》內容
2、下一(yi)步個人(ren)所得稅改革(ge)方向(xiang)

二、“居民”和“非居民”納稅人
1、“居民”和“非居民”的劃分標準 2、計算方法及案例分析
3、人員的流動計算(suan)方法

三、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業保險及個人年金納稅問題 2、現金或實物發放福利
3、勞保用品及防暑降溫費的處理 4、差旅費包干應注意的問題
5、離退休返聘的計稅方法 6、補發以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費用的處理 8、一次性補償金
9、全年一次性獎金計納稅應注意的問題 10、雇主為雇員負擔全年一次性獎金部分個
人所得稅款的計算方法。
11、關于股(gu)權激勵(li)收(shou)益個(ge)人所得稅問題

四、勞務報酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務報酬的稅負差異
2、分項計算 3、董事費按勞務報(bao)酬計稅的條(tiao)件

五、稿酬所得

六、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風險及應對
2、股(gu)東個人(ren)消費 3、資本公積金轉(zhuan)增個人(ren)股(gu)本是(shi)否(fou)征收個人(ren)所得稅

七、財產租賃所得
1、個人出租住房的計算方法及案例分析 2、個人出租非住房的計算方法及案例
分析

八、財產轉讓所得
1、個人不動產轉讓的計稅方法及案例分析 2、限售股征稅問題
3、股(gu)權轉讓(rang)所得(de)個人所得(de)稅計稅依(yi)據核定(ding)問題

九、納稅申報應注意的問題
1、全員全額申報 2、兩處以上取得收入合并納稅問題 3、高收入者自行申
報應注意的問題

十、扣繳義務人及納稅義務人的法律責任

十一、減免稅

十二、其他問題
1、銷售商品（產品）和提供服務過程中向個人贈送禮品如何計稅。
2、個人在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。
3、個人在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。
4、個人對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得如何計稅
。
5、個人取得拍賣收入如何征收個人所得稅
6、捐贈(zeng)扣(kou)除問題

個人所得稅管理方法