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中國企業培訓講師
年底資產賬實盤查與盈虧、暫估、佘贖稅會處理
 
講師:胡(hu)冬梅 瀏覽次數:2546

課程描述INTRODUCTION

年底資產賬實盤查

· 財務總監· 總經理· 高層管理者

培訓講師:胡冬梅    課程價格:¥元/人    培訓天數:1天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

年底資產賬實盤查

【課程背景】
   年(nian)終(zhong)(zhong)結賬,是(shi)企(qi)業全(quan)年(nian)經營成果的(de)匯總(zong)和(he)反映,更(geng)是(shi)摸清(qing)“家底(di)”為來年(nian)做(zuo)(zuo)規(gui)劃編預算(suan)的(de)基礎。所以(yi)不管(guan)是(shi)國(guo)企(qi),還是(shi)民(min)企(qi)或外企(qi),年(nian)終(zhong)(zhong)結賬、年(nian)度財務(wu)決算(suan)都是(shi)必須要做(zuo)(zuo)的(de)重要工作。年(nian)終(zhong)(zhong)關賬需要注意的(de)幾個要點(dian)包(bao)括:核(he)查企(qi)業當年(nian)的(de)賬務(wu)處理(li)情況(kuang),做(zuo)(zuo)好資金清(qing)理(li)、盤點(dian)財產、核(he)對賬務(wu)、核(he)實損益、清(qing)理(li)憑(ping)證等各項準備工作:本課程致(zhi)力于講(jiang)解年(nian)終(zhong)(zhong)關賬前(qian)需要做(zuo)(zuo)好上述工作的(de)技巧與(yu)方法,與(yu)一年(nian)一度的(de)企(qi)業所得稅(shui)(shui)匯算(suan)清(qing)繳緊(jin)密(mi)銜接,為匯算(suan)清(qing)繳及(ji)納稅(shui)(shui)調整做(zuo)(zuo)好相(xiang)應鋪墊(dian),為匯算(suan)清(qing)繳后的(de)納稅(shui)(shui)評估和(he)稽(ji)查掃(sao)清(qing)稅(shui)(shui)務(wu)風險。

【課程收益】
明晰企業會計核算年度關賬前準備及標準考量
梳理企業年度關賬前各稅種預清查及票據管理
把控企業所得稅預期籌劃及成本費用扣除情況
從頭至尾由里到外全面系統清除企業涉稅風險
用(yong)足(zu)優惠準確運用(yong)關賬前(qian)自查方法(fa)及應對技巧

【課程大綱】
一、年底資產賬實盤查常見問題

1、資金賬戶盤點及常見問題
1)白條抵庫
2)現金短缺
3)不合理大額
4)現金負余額坐支
5)久懸閑置賬戶
6)未達賬項
7)賬戶資金異常進出
8)余額長時間超大
9)匯兌差異及調匯
2、固定資產
1)固定資產來源和權屬
2)折舊攤銷要加速
3)設備過時或減值
4)停用、報廢及待售
5)在用不在帳、在賬已移送
6)房產土地要分開
7)持有意圖變化多
3、存貨
1)已付款沒來貨
2)已暫估沒來票
3)已退回未沖紅
4)已發出未銷售
5)已損失未處理
6)已領用未記錄
4、在建工程
1)在建工程未取得發票 
2)在建工程無發票暫估入賬
3)資本化利息
4)完工進度報告
5)已使用未竣工決算
6)轉固方式及原值涉稅
5、生物性資產
1)生產性生物資產成熟前
2)成熟后折舊期
6、其他實物資產
1)股權投資貶值及升值
2)投資性房地產的持有意圖變化
7、無形資產
1)研發支出資本化
2)加計扣除范圍
3)無形資產壽命不確定
4)攤銷年限估算
8、其他
1)合同資產合同負債
2)一(yi)年內到期的長期借(jie)款

二、資產賬實盤查常見問題的稅會處理
1、2020年處理建議
1)發票的風險
2)發票以外的其他支持證據
2、新會計準則下的稅會處理
1)識別合同及單項義務
2)合同資產及合同負債的稅會差異
3)時點及時段
4)各單項(xiang)義務的(de)進(jin)度

三、賬實盤查稅會資料備查
1、會計資料
1)原始憑證種類
2)發票以外支持證據
3)財務、業務證據的造假
2、稅務資料
1)合同文件
2)發票
3)第三方證據資料
4)流水(shui),支付閉(bi)環

年底資產賬實盤查


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    參加課程:年底資產賬實盤查與盈虧、暫估、佘贖稅會處理

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