全流程各環節稅務風險防范
講師(shi)：杜(du)秋(qiu)娟(juan) 瀏覽(lan)次數：2561
課程(cheng)描(miao)述INTRODUCTION
企業稅務風險防范
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課(ke)程大綱Syllabus
企業稅(shui)務風險(xian)防(fang)范(fan)
課程(cheng)背景(jing)：
為了增加(jia)稅(shui)(shui)收(shou)收(shou)入，國家(jia)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)總局制定下發(fa)了進一步做好稅(shui)(shui)收(shou)征管工(gong)(gong)作的通知，要求深化納(na)稅(shui)(shui) 評(ping)估，加(jia)大稽查力度，強(qiang)化稅(shui)(shui)源管理(li)，規范稅(shui)(shui)收(shou)秩(zhi)序(xu)，納(na)稅(shui)(shui)評(ping)估、稅(shui)(shui)務(wu)(wu)稽查工(gong)(gong)作將在全國大規模深入開展。企(qi)(qi)業(ye)無法(fa)回(hui)避各(ge)價值(zhi)鏈(lian) 中的涉稅(shui)(shui)問題，但財務(wu)(wu)處理(li)方法(fa)不同，采(cai)用合理(li)的納(na)稅(shui)(shui)籌劃技(ji)巧，結果就(jiu)不一樣，就(jiu)能有效(xiao)規避稅(shui)(shui)務(wu)(wu)風險。此課(ke)程，指導企(qi)(qi)業(ye)在業(ye)務(wu)(wu)價值(zhi)鏈(lian)各(ge)環節正確進行納(na)稅(shui)(shui)處理(li)，提示企(qi)(qi)業(ye)防患(huan)未然(ran)，規避風險,協助企(qi)(qi)業(ye)構建有效(xiao)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)管理(li)模式和防護體系。
培訓收益(yi)：
1、借助大量的(de)(de)實操案例，揭秘納稅人(ren)在(zai)各環節(jie)應對稅務評估稽查的(de)(de)策略和降低稅務風險的(de)(de)方法(fa)。
2、協助企業(ye)管理層快速建立適應企業(ye)動態發展(zhan)的稅務風險防范(fan)機制。
3、真正實現在稅(shui)務管理中維(wei)護(hu)自身(shen)合(he)法權益。
4、弄清企業(ye)涉及(ji)納稅(shui)風險識別處(chu)理及(ji)操(cao)作
5、掌握稅務公(gong)關技巧。
課程(cheng)大(da)綱：
1、*稅制(zhi)改(gai)革動態、營業稅改(gai)增值稅的重(zhong)大變(bian)化
2、納(na)稅(shui)風險評估指標
3、納稅風險評估指(zhi)標的配比分析(xi)
4、企業業務價值鏈流程(cheng)
5、企業在各價值(zhi)鏈環(huan)節最常見的涉稅風險點
⑴籌資環節常見風險點
①籌資(zi)環節(jie)涉(she)及的稅種（接受貨(huo)(huo)幣投資(zi)與非(fei)貨(huo)(huo)幣投資(zi)）
②金融企業(ye)、非金融企業(ye)、自(zi)然(ran)人、關聯(lian)方借款的(de)利(li)息涉(she)稅風(feng)險
⑵采購環節常見風險點
①采購材料物(wu)資進項稅額常(chang)見風險(xian)及應(ying)對
②采(cai)購固定(ding)資產進(jin)項稅(shui)額常見(jian)風(feng)險(xian)及(ji)應對
③非正(zheng)常損(sun)失與正(zheng)常損(sun)失常見(jian)風險及應(ying)對
④營改增(zeng)后進項稅(shui)額(e)抵扣(kou)的政策變化
⑤五種票據(ju)抵扣的新規定
⑶加工生產環節常(chang)見涉稅風險(xian)點
①產品成本(ben)的構成
②成本、費用、損失等(deng)項目(mu)常見風險
③領(ling)用材料物資的成本計(ji)算方(fang)法
④人(ren)工費、勞務(wu)費的支付常見風險(xian)及應對
⑤制造費用的歸集與分(fen)配常見風險及應對
⑥固定資產(chan)折舊(jiu)費的計提(ti)常(chang)見(jian)風險及應(ying)對
⑦其他費用支付常見風險及應對(dui)
⑷銷(xiao)售(shou)環節常(chang)見涉稅風(feng)險點
①應(ying)(ying)納稅收入項目風險及(ji)應(ying)(ying)對（一次性收取幾年的租金收入的確認及(ji)納稅處理）
②不征稅(shui)收(shou)入和免稅(shui)收(shou)入常見風險
③銷項(xiang)稅額常見風險(xian)及應(ying)對
④買一贈(zeng)一、對(dui)(dui)外捐(juan)贈(zeng)的常見風險及應對(dui)(dui)
⑤增值稅出口退稅常見風險及應對(dui)
⑥固定資產出售、轉讓、報廢等常見(jian)風險及應對
⑦折扣銷售(shou)、銷售(shou)折扣、平銷行為的常(chang)見風(feng)險及應對
⑧收取的(de)違約(yue)金屬于(yu)價外費用的(de)稅務處(chu)理
⑨混合銷(xiao)售常見風(feng)險及應對
⑩視同銷(xiao)售的常見風險及應對
⑸利潤計算(suan)與分(fen)配環節常見(jian)涉稅(shui)風險(xian)點
①會(hui)計利潤的計算及預繳所得(de)稅(shui)常見涉稅(shui)風(feng)險(xian)點
②匯算(suan)清繳納稅(shui)調整項目常見風險及應對
③利潤分配的(de)程(cheng)序 ;
④年(nian)終分紅的常見風險及應(ying)對
⑹其他常見涉稅(shui)風險及應對
①營業稅常見(jian)風險及應對
A、企(qi)業整體轉(zhuan)讓繳納(na)營(ying)業稅嗎？
B、不(bu)動產轉(zhuan)讓按差(cha)額計征營業稅(shui)嗎？
C、無形資產(chan)中的土地使用(yong)權轉(zhuan)讓按差(cha)額(e)計征(zheng)營業稅嗎(ma)？
②房(fang)產稅、土地使用稅的常見風險及應對
A、地價計(ji)入房(fang)產原(yuan)值計(ji)征房(fang)產稅問(wen)題(ti)
B、免租房(fang)產計征房(fang)產稅問題
③個人所得稅常見風(feng)險及應對
A、出差補(bu)助、午餐補(bu)助、誤餐補(bu)助、電話費補(bu)助、組(zu)織旅(lv)游、冬(dong)季取暖補(bu)助等征免個稅的處理(li)
B、年(nian)終(zhong)一次性獎金、年(nian)終(zhong)分(fen)(fen)紅、個人借款(kuan)、盈余公積或未分(fen)(fen)配利潤轉增注冊資金繳納個稅的(de)處理
6、企業在稅(shui)務(wu)管理中的(de)權利維護和(he)自保措施(shi)
⑴企業的權(quan)利和義務
⑵加(jia)強業務學習，掌握(wo)新(xin)稅法的有關規定(ding)，正確進行財(cai)稅處理(li)。
⑶溝(gou)通協調(diao)好稅(shui)企關系（溝(gou)通協調(diao)的方法和技(ji)巧）
⑷針對(dui)本(ben)企業的生產經(jing)營特點(dian)及賬務處(chu)理情(qing)況，將風險控制在自查(cha)階段(duan)。
①貨幣資金中的自查點
②合理的資產結構比例(li)
③“固定資產”賬戶中所(suo)涉及增值稅(shui)、營業稅(shui)、企業所(suo)得稅(shui)、房產稅(shui)的自(zi)查點
④“應(ying)(ying)收賬款”、“預收賬款”、“應(ying)(ying)付賬款”、“其他應(ying)(ying)付款”等往來賬戶的自查點(dian)
⑤長期和短期借款中(zhong)利息支出的(de)自查
⑥“應付(fu)職工(gong)薪酬”中會(hui)計(ji)與(yu)稅務政策的異(yi)同的自查
⑦“收(shou)入”與“利得”對(dui)稅收(shou)的影響
⑧ 收入(ru)所涉及的增(zeng)值稅、消費稅、營業稅的范圍
⑨“視同銷售”“價外費(fei)用(yong)”的自查
⑩“收入”和“成本”的(de)配比(bi)的(de)自(zi)查(cha)
7、企業各價(jia)值(zhi)鏈中票(piao)(piao)具的取(qu)得(de)、填(tian)開(kai)、丟失、退貨(huo)、超期未認證(zheng)等情況(kuang)的處理（虛(xu)開(kai)發票(piao)(piao)的處理、取(qu)得(de)虛(xu)開(kai)發票(piao)(piao)的處理）
企業稅務風險防范
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