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個人所得稅

【課程背景】
2019年，*的個人所得稅法開始實施。這部法律的實施，讓我國的直接稅進入了一個新的階段。我國也由分類稅制進入了分類與綜合稅制并行的階段——并由此開啟了綜合所得匯算清繳的大幕。同時，我國也進入了個人所得專項附加扣除時代。
同時，我國人口基數龐大，因此，個稅涉及到人也是非常龐雜。如何*理解國家政策，正確運用各項優惠，如何讓申報者（含企業為勞動者代為申報扣繳者）能迅速便捷進行申報納稅，變成一個很重要的任務。
同時，2020年的第一次匯算清繳，也讓我國的稅務機關和納稅人在擁有了一定經驗的額同時，也反映出了諸多問題——包括匯算的人群的分類，匯算的內容，匯算申報的步驟等等。
在(zai)這里，我也(ye)想和大家(jia)說，國家(jia)對于大數(shu)據的(de)運用(yong)，導(dao)致了(le)所有(you)人(ren)——包括高(gao)凈值人(ren)士的(de)收入，支(zhi)出，投(tou)資，分紅等數(shu)據被(bei)國家(jia)掌握(wo)，分析，并運用(yong)稅收政策進行法與(yu)非法的(de)衡量。輕者(zhe)，補稅罰款，重者(zhe)，立案偵查(cha)，甚(shen)至背負(fu)刑責。

【課程收益】
1、掌握*國家對個稅的*政策和形勢
2、掌握匯算清繳的內容，方式，過程
3、2020年的匯算清繳的經驗及教訓
4、掌握*國家對于高凈值人士的政策和形勢
5、建立高凈值人士的收入安全通道
6、經過初步的稅商提升訓練，讓高凈值人士具備初步的解決涉稅難題，籌劃自己涉稅安排的能力
【課程特點】
案例為主，數字說話，有理有據，模仿實戰。
【課程對象】
財務經理，稅務經理等
【課程時長】
2天

【課程大綱】
一、此次改革幾大亮點
1.分類綜合相結合
勞務報酬和經營所得的區別在哪里？
勞務報酬與經營所得和增值稅關系是什么樣的？
特許權使用費中的一個沉重案例的啟示
綜合所得不申報或不充分申報，有哪些法律風險？
2.提高基本減除費用
3.設置專項附加扣除 
開創了我國個稅新亮點
4.優化稅制稅率結構
 繳稅更少了
5.增加反避稅條款
降稅負下的嚴征管
6.拆分收(shou)入(ru)的(de)“籌劃”被員工舉報，為什么？

二、專項附加扣除相關知識
1.依據及概念
除了普高中專，子女上技校也能得扣除，房租扣除標準最高漲25%，北京每月抵扣1500，贍養生、繼、養父母均可享扣除
2.設計原則 
專項附加扣除的設計原則有哪些？
子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出的原則有哪些？
3.條件標準
子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出的標準
4.有關問題
焦點問題解析

三、扣繳及申報操作實務
1.扣繳申報基本情況
國家稅務總局公告2018年第61號 國家稅務總局關于發布《個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）》的公告
綜合所得申報政策及案例
個人所得稅扣繳申報指引（總局版）
2.扣繳登記
哪六類納稅人應辦理扣繳稅款登記時限是如何規定的？
法律依據是什么？登記應提供什么？提供那些資料？稅務機關的工作標準和要求是什么？
3.人員信息
人員登記有兩種方式，單個添加和批量導入
問題：
人員離職以后為什么刪除不了納稅人信息,提示有申報數據不能刪除？
人員信息中證照號碼錄入錯誤或者有變更，不能修改，怎么辦？
在扣繳所得稅報告表里面正常工資薪金報表找不到某員工？
人員狀態下，“正常”、“非正常”表示什么意思？
將人員信息“導出"為excel表格，修改相關信息后，再導入提示“行:** 納稅人[某某]工號[**]在系統中已經存在，請檢查。”無法導入？
4.專項附加信息采集
 專項附加信息采集，需要哪三個方法？
工薪族如何享受個稅專項附加扣除？共3種填報方式！
 用個稅APP，如何實現信息采集？
5.稅款計算
知名經理人與張總的個稅申報案例解析
6.匯算清繳 
哪些情形需要做個稅匯算清繳

四、高管人人士取得財富的避稅
1.公轉私，在國家征管面前，可急壞了很多人
2.國家政策原來越嚴，對高凈值人士越來越來了解，最現實的解決方法是什么
3.如何合法取得財富
4.非貨幣投資如何節稅
5.稅收洼地如何運用？有何風險
6.如何設置屬(shu)于自己(ji)的稅務構架

五、擁有財富環節如何避稅
1.同樣的收益，為什么你多交了很多稅
2.如何讓自己的財產避免不知何時會來的房產稅
3.什么是(shi)涉稅態度三境(jing)界

六、如何提高自己的稅商
1.高管人士為什么要重視稅商？
2．提高稅商有什么好處？
3．高管人士為什么一定要自己做稅籌？
4．三個案例提(ti)高你的(de)稅(shui)商！

七、討論總結

個人所得稅