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全面預算管理學習

課程背景
全面預(yu)算(suan)管(guan)理(li)(li)(li)工作坊，承接戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)解碼(ma)，通過(guo)平衡計(ji)分卡落(luo)地(di)公(gong)(gong)(gong)司(si)戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)目標，進(jin)而(er)通過(guo)預(yu)算(suan)管(guan)理(li)(li)(li)實(shi)現公(gong)(gong)(gong)司(si)戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)。在工作坊里，閆老師帶(dai)領公(gong)(gong)(gong)司(si)的(de)高管(guan)團隊將一起探討財務(wu)與公(gong)(gong)(gong)司(si)戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)的(de)關系，戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)規(gui)劃與預(yu)算(suan)管(guan)理(li)(li)(li)的(de)關系，根據公(gong)(gong)(gong)司(si)的(de)財務(wu)數據梳理(li)(li)(li)并落(luo)地(di)預(yu)算(suan)的(de)完整流程。學員不僅在工作坊中進(jin)行實(shi)戰(zhan)(zhan)演練，也有機會深(shen)度探討本公(gong)(gong)(gong)司(si)的(de)戰(zhan)(zhan)略(lve)(lve)與財務(wu)。

課程收益
戰略共識，通過財務預算實現戰略規劃的落地
制定公司的經營預算與財務預算
掌握零基預算、差異分析及回歸分析等方法
學會通過預算管理對公司經營進行監控與考評
增進經營(ying)部門與財務部門在預算(suan)管理(li)和控制的共識

 課程大綱 
一、 工作坊之前的調研與準備工作
公司的組織管理結構
責任中心的明確
主要價值鏈的構成
公司的財務數據
財務會計報表（基本財務狀況分析）
管理會計(ji)報表（顆粒度分析）

二、 戰略目標與財務目標的制定
從戰略目標到財務目標
戰略解碼與平衡計分卡
平衡計分卡的四個層次
財務目標與客戶、流程、無形資產
財務目標的選擇
增長戰略與生產率戰略
財務目標與發展階段的匹配
*的資產回報率：如何確定？
產出：
根據公司戰略，制定各個事業部及公司的平衡計分卡
梳理公(gong)司的戰略行動(dong)計劃并(bing)制定預(yu)算(suan)

三、 經營預算的編制
預算的分解：責任中心
投資中心與利潤中心
成本中心與費用中心
自然利潤(run)(run)中(zhong)(zhong)心與人(ren)為利潤(run)(run)中(zhong)(zhong)心

產出：
確定公司的利潤中心與成本中心、費用中心
確定預算的利潤目標
產出：分解利潤目標到事業部
息稅前利潤
管理費用如何分解
部門不可控費用如何做預算
經營預算的編制方法
變動成本
酌量性固定成本
約束性固定成本
零基預算與增量預算
半變動成本的預算：回歸分析
產出：編制經營預算
利潤中心的經營預算
成本中心的預算編制
職(zhi)能部(bu)門的預算編制(zhi)

四、 關于投入的預算：財務預算
營運資金預算：營運資本（working capital）
營運資本包括什么？
制定存貨、應收賬款和應付賬款的預算
制定固定資產的預算
編制現金流預算
間接法現金流量預算
資金缺口的計算
融資計劃的制定
利息費用的確定與預算利潤的調整
 產出：
營運資本預算
固定資產預算
現金流預算
資本預算

五、 對預算的檢驗
是否滿足股東對回報的要求？
現金流是否健康？是否可以融到足夠的資金？
資金的結構(gou)是(shi)否合理？負債率是(shi)否過高？

六、 預算的實施-績效管理體系的搭建
績效管理的三個層次
利潤率與周轉率的權衡
產出：根據平衡計(ji)分卡，制定公司的績效管理目

培訓講師：閆靜
惠普商學院授權財務講師
資歷背景 
惠普商學院授權財務講師
西門子管理學院(SMI)資深財務講師
湯姆森路透集團特約講師
金蝶集團特約資深講師
聯想集團特(te)約(yue)資深(shen)講(jiang)師

授課風格
閆(yan)老(lao)師多年從事企(qi)業培訓工作，具有多行業的(de)教學培訓經(jing)驗。也具有優秀的(de)表達(da)及溝通能力(li)，她(ta)的(de)培訓課(ke)程條理清(qing)晰，層次分明，實用性強，互動性突出。她(ta)既具備扎(zha)實的(de)理論知識(shi)又以其在該領域的(de)豐富經(jing)驗見長；她(ta)對(dui)財(cai)務理論在企(qi)業中的(de)實際(ji)運作有透徹的(de)洞察，對(dui)企(qi)業的(de)財(cai)務運營(ying)有獨到的(de)理解和分析；將財(cai)務課(ke)程經(jing)過精心(xin)設計，深入淺出，用通俗(su)易懂的(de)語言講授出財(cai)務管(guan)理的(de)深奧(ao)理論，把各種財(cai)務知識(shi)的(de)內在聯系層層剝離給學員(yuan)(yuan)，給學員(yuan)(yuan)帶來巨大沖(chong)擊，使學員(yuan)(yuan)可(ke)以迅(xun)速(su)地(di)將培訓內容(rong)轉(zhuan)化為工作技能。

授課經驗
中(zhong)國(guo)惠普、聯想(xiang)集團、英特爾、NEC、清華同方(fang)、神州數碼(ma)、NCR、四通集團、北大方(fang)正、永(yong)新視博、廣(guang)州立信(xin)、福祿克、中(zhong)國(guo)電子集團、海輝軟件、金(jin)蝶、宇信(xin)易(yi)(yi)誠、國(guo)雙科(ke)技、歐(ou)特克、中(zhong)國(guo)移(yi)動公司(si)、諾基(ji)亞、摩托羅拉、飛利浦、羅德與施瓦茨、朗(lang)新國(guo)際、網(wang)通公司(si)、北京移(yi)動、百度(du)、騰訊(xun)、網(wang)易(yi)(yi)公司(si)、京東、奔馳中(zhong)國(guo)、奔馳金(jin)融(rong)、寶馬集團、豐田汽車金(jin)融(rong)等

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