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企業稅收培訓

各有關單位：
2021年9月15日，王軍同志在金磚國家稅務局長會議上指出：我國目前正在以發票全領域、全環節、全要素的電子化改革為突破口，啟動實施金稅工程四期建設，持續拓展稅收大數據資源，深入推進內外部涉稅數據匯聚聯通、線上線下數據有機貫通。
2022年隨著金稅四期的全面上線，稅務監管的“AI，算法，大數據，金稅天網時代，銀行稅務共享信息的時代”真正的到來了。建筑企業同樣也將要面臨一個前所未有的嚴監管控，精準查處的稅務環境，稅收將貫穿生產經營全流程，“以票管稅”時期正式過渡到“以數治稅”時代。因此，企業涉稅風險安全管控和稅收合理籌劃策略將成為經營者的當務之急，重中之重。
為此聯合行業內權威專家(jia)、會計師事(shi)(shi)務所(suo)、律師事(shi)(shi)務所(suo)等相關機構(gou)，依托投建財稅大講堂的專業優勢，舉(ju)辦線上“金稅四(si)期以數治稅背景(jing)下(xia)(xia)建筑企(qi)業經營者涉稅風險管控及稅收籌劃策略高端研修(xiu)班錄播(bo)課”，現將具體事(shi)(shi)宜說明(ming)如(ru)下(xia)(xia):

【參(can)會對象】建筑企業總(zong)經(jing)理、分管(guan)經(jing)營負(fu)責人(ren)(ren)、財稅負(fu)責人(ren)(ren)、財務管(guan)理人(ren)(ren)員等(deng)相關(guan)角(jiao)色。

【培訓收益】
1、建筑企業經營者財稅思維構建，用財稅體系驅動企業利潤攀升。
2、建筑行業*財稅政策解讀及出臺背景介紹。
3、深入了解稅務監管系統的底層邏輯，精準把控金稅四期對建筑企業的影響，優化頂層架構，將企業置身于安全的稅務環境中。
4、運用企業內部控制方法，通過制定各類財務風險管控制度，防范和規避建筑企業各類財稅風險。
5、掌握合理的稅收籌劃方(fang)法，實現合法節稅的利益*化。

【培訓大綱】
第一天內容
模塊一 中國財稅環境變化對建筑行業的沖擊
1、以票管稅，單一發票流監管模式即將謝幕
2、以數治稅，依靠大數據治理稅收模式走上前臺
3、金四上線，整合數據資源建立稅收數據庫
4、警稅雙方聯合辦案常態化，稅務稽查力度空前
5、稅局承諾“無風險不打擾”，建企努力方向要知道
6、稅局承諾“讓執法既有溫度又有力度”，建企把握時機很重要
7、核定改查賬是趨勢，成本無票要知道怎么扣除
 8、稅(shui)收征管(guan)改(gai)革號(hao)角已經吹響，建企(qi)與時俱進(jin)是*出路(lu)

模塊二 預繳稅款環節高頻風險梳理與疑難稅務問題解析
1、跨區域預繳與預收款預繳
2、預繳時限與超期預繳的分包扣除問題
3、預繳臺賬建立與預繳抵減應納稅額的問題
4、進項大于銷項的預繳困惑，有什么解決辦法
5、應預繳而未預繳的，如何處理？
6、應預繳而未預繳但同時在總機構申報繳納的，如何處理？
7、差額扣除的分包發票是(shi)否一定是(shi)建筑服務(wu)發票？

模塊三  簡易計稅項目高頻風險梳理與疑難稅務問題解析
1、簡易計稅的工程項目結束后未差額扣除的分包發票處理
2、暫停預繳增值稅是否少繳了增值稅？
3、材料發票可否差額扣除？
4、銷售機器設備并提供安裝服務的，安裝服務簡易計稅的條件
5、總包簡易計稅，分包方可否以此為依據選擇簡易計稅？
6、固定(ding)資(zi)產(chan)應用到(dao)簡易計稅項目上(shang)如何抵扣？

模塊四  一般計稅項目高頻風險梳理與疑難稅務問題解析
1、納稅義務發生時間與合同約定、實際收款、工程結算的關系
2、集團總部發生的進項稅額如何抵扣？
3、非正常損失如何認定？大火把倉庫物品燒毀，是否進項轉出？
4、對外付匯增值稅和企業所得稅如何繳納？
5、外聘中介機構人員的客票可否抵扣進項稅？
6、公司租賃房屋用于員工住宿，如何抵扣進項稅額？
7、出租建筑施工設備并配備操作人員稅務與業務處理爭議？
8、合同約定按照計量的80%付款，承包方應按照100%還是80%確認增值稅收入？有個別發包方按照80%付款，卻要求承包方按照100%開票，你怎么看？
9、取得農產品發票如何抵扣進項稅額？有哪些需要注意的地方？
10、已經抵扣進項稅額的固定資產、無形資產或不動產用于簡易計稅項目的是否應計算進項稅額轉出？如何計算進項稅額轉出？
11、已經做進項(xiang)稅額轉出的固(gu)定資(zi)產(chan)、無形資(zi)產(chan)或不動產(chan)用于增值(zhi)稅應(ying)稅項(xiang)目的，如何計(ji)算可以抵扣的進項(xiang)稅額？

模塊五  小稅種高頻風險梳理與疑難稅務問題解析
1、工程項目實際結算金額大于合同金額，是否補繳印花稅？
2、合同定價模式與印花稅的關系
3、總包代發農民工工資，誰是扣繳義務人？
4、跨區域工程項目，什么情況下當地稅局按工程收入核定征收個稅，已經核定征收個稅的項目，相關工作人員是否需要單位預扣預繳個稅？有什么好的辦法避免被核定征收個稅？
5、工程項目哪些情況應繳納環保稅？建筑企業是否應主動申報繳納環保稅？
6、工程項目哪些情況應繳納資源稅？
7、工程項目(mu)哪些情況應繳納耕(geng)地占用(yong)稅(shui)？

模塊六  金稅四期預警規則與預警指標
1、稅負率預警指標
2、增值稅收入與企業所得稅收入不一致預警指標
3、成本費用與收入不配比預警指標
4、進項與銷項嚴重不符預警指標
5、收入與稅額彈性系數預警指標
6、汽油費與車船稅預警指標
7、開票(piao)時(shi)間(jian)異常預警指標

第二天內容
模塊一  建筑業合同節稅設計與風險管控
1、總分包合同節稅設計與風險管控
2、購銷合同節稅設計與風險管控
3、EPC合同節稅設計與風險管控
4、PPP合同節稅設計與風險管控
5、咨詢合同節稅設計與風險管控
6、租賃合同節稅設計與風險管控

模塊二  建筑業工程項目的涉稅風險管控和節稅技巧
1、施工總承包項目的涉稅風險管控和節稅技巧
2、EPC工程總承包項目的涉稅風險管控和節稅技巧
3、PPP項目的涉稅風險管控和節稅技巧
4、掛靠項目的涉稅風險管控和節稅技巧
5、轉包項目的涉稅風險管控和節稅技巧
6、個人承(cheng)包項(xiang)目(mu)的涉稅(shui)風(feng)險管控和節稅(shui)技巧(qiao)

模塊三  建筑業發票涉稅風險分析與管控
1、什么情況下收據就可以做成本扣除憑證
2、善意取得虛開發票須同時符合哪些條件
3、善意取得虛開發票成本可否稅前扣除
4、惡意取得虛開發票與開具虛開發票的法律責任
5、老板虛開入獄，財務被判刑8年案例解析
6、老板虛開入獄，但財務未被判刑案例解析
7、如何(he)避免虛開入獄

模塊四  建筑業用工模式管理分析與成本控制
1、員工放棄社保協議的法律風險解析
2、解除勞動合同與終止勞動合同的涉稅風險管控
3、農民工個稅、社保風險分析與管控
4、工資薪金、勞務報酬、經營所得涉稅風險分析
5、包工頭、農民工代開發票涉稅風險分析
6、發票沖抵工資的涉(she)稅風險分(fen)析(xi)

模塊五  建筑業合理稅收籌劃管控工具安全落地方案
1、稅收籌劃管控工具概述
2、稅負和凈現金流量指標在工程項目計稅方式籌劃方案中的應用
3、稅負和凈現金流量指標在供應商選擇籌劃方案中的應用
4、股權架構設計在籌劃方案中的應用
5、企業類型選擇在籌劃方案中的應用
6、稅(shui)收優惠政策選擇(ze)在籌劃方案中的應用

模塊六  建筑業典型稅務稽查案例分析與應對策略
1、稅務稽查機構設置及職能特點
2、稅務稽查取證方法及應對策略
3、稅務稽查檢查方法及應對策略
4、建筑業典型稽查案例分析及應對策略
5、稽查局借助第三方力量挖掘路面取證說明了什么
6、建筑業成本構成不符合常規被稽查案例
7、掛靠項目虛開發票風險分析
8、建筑業偷逃稅風險分析及案例解析
9、建(jian)筑業涉稅犯罪責任(ren)人刑(xing)事風險分析

【授課師資】
陶國軍(jun)：投建(jian)(jian)財(cai)稅(shui)(shui)大(da)講堂首(shou)席專家顧問；北京交通大(da)學(xue)經(jing)(jing)濟(ji)管(guan)理學(xue)院兼職教授；某省稅(shui)(shui)務(wu)局(ju)(ju)原副局(ju)(ju)長(chang), 8年(nian)分(fen)管(guan)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)局(ju)(ju)工作經(jing)(jing)驗(yan)；多年(nian)建(jian)(jian)筑(zhu)(zhu)集團公司(si)稅(shui)(shui)務(wu)總監經(jing)(jing)驗(yan)；對建(jian)(jian)筑(zhu)(zhu)企業(ye)(ye)稅(shui)(shui)務(wu)風(feng)險(xian)控(kong)制、納稅(shui)(shui)籌劃和稅(shui)(shui)務(wu)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)風(feng)險(xian)應對有豐(feng)富的(de)實操經(jing)(jing)驗(yan)；曾為眾多大(da)型建(jian)(jian)筑(zhu)(zhu)企業(ye)(ye)集團提供專業(ye)(ye)培訓及稅(shui)(shui)籌指導(dao)服務(wu)，在政(zheng)企兩端(duan)積(ji)累(lei)了豐(feng)富的(de)涉(she)稅(shui)(shui)實務(wu)處理經(jing)(jing)驗(yan)，對稅(shui)(shui)收政(zheng)策(ce)有深(shen)入的(de)解(jie)讀及實操能力(li)。

企業稅收培訓