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內部控制體系課程

一、培訓內容
（一）解讀分享國家衛健委年報審計工作方案、具體要求、審計重點、案例分析
1.全面加強黨的領導（如何討論決定單位內部審計發展規劃、年度審計項目計劃、審計工作報告等重大事項。內部審計機構如何認真貫徹落實重大事項請示報告制度，審計中發現重大問題如何及時向本單位黨組織報告）
2.推動內審機構建設（重點講解《衛生計生系統內部審計工作規定》第十四條）；
3.聯動形成監督合力（如何加強內部審計與組織人事、紀檢監察、巡視巡察等工作的協調聯動。如何編制年度審計項目計劃與干部監督、巡視巡察等工作計劃有機銜接。如何健全信息共享和成果共用機制）；
4.聚焦審計監督職責（如何認真履行審計監督主責主業，堅持內部審計獨立性和客觀性。怎么理解內部審計人員不得從事本單位財務會計、資產管理、合同歸口管理、內部控制的建立或實施、基本建設工程和修繕管理、采購或招投標評審等可能影響內部審計獨立、客觀履行審計職責的活動。如何依法依規審計，建立健全本單位內部審計制度。如何聚焦關鍵業務和重點環節，著力揭示經濟運行風險隱患）；
5.提升審計工作質量（如何做好方案編制、審計過程實施、發現問題定性、報告撰寫與復核、底稿資料歸檔等環節質量控制。如何委托社會中介機構或專業人員協助開展審計工作。如何加強社會中介機構參與審計項目的質量控制等）；
6.建立整改長效機制（如何根據審計發現問題清單，將審計整改任務分解到部門、責任落實到人，分步形成任務清單、整改清單。如何對審計發現問題分類施策推動整改，按照立行立改、分階段整改、持續整改等要求采取不同整改措施，建立健全審計整改長效機制）；
7.強化審計結果運用（如何健全內部審計結果運用機制。如何健全審計整改約談和問責機制，明確應當約談或問責的具體情形）；
8.著力推動科技強審（內部審計信息系統建設經驗分享。如何促進審計工作從現場審計為主向后臺數據分析和現場審計并重轉變，通過數據對比分析，著力發現苗頭性、傾向性問題，強化風險感知預警）；
9.加強人才隊伍建設（內部審計干部如何轉變審計思路，既要善于發現具體違規問題，也要善于發現系統性、機制性問題，更要注重提出解決問題的方法和路徑，發揮審計的建設性作用）；
10.加強組織實施；
11.專項審計實操（經濟責任審計、預算執行和財務收支審計、轉移支付資金專項審計，重大政策落實情況審計、重大建設項目全過程跟蹤審計、大型醫用設備績效審計和醫用耗材、政府采購、內部控制、合同管理專項審計等）；
（二）公立醫院內部控制體系建設及運營風險防范
1.《公立醫院內部控制管理辦法》解讀；
2.公立醫院內部控制建設中存在的問題評析； 
3.公立醫院內部控制管理職責；
4.風險評估管理；
5.單位層面控制（單位層面內部控制建設內容、工作程序、多部門參與及制衡機制、完善內部管理制度、加強關鍵崗位管理、信息化建設）；
6.業務層面控制（預算業務內部控制、收支業務內部控制、采購業務內部控制、資產業務內部控制、建設項目內部控制、合同業務內部控制、醫療業務內部控制、科研業務內部控制、教學業務內部控制、互聯網醫療服務業務內部控制、醫聯體業務內部控制管理、信息化建設業務內部控制）；
7.內部控制報告（主體責任、編報原則、編報程序、編報內容、報告使用等）；
8.內部控制評價與監督；
9.公立醫院內部控制經驗分享。
（三）醫院巡查重點要點及整改實操指導
1.巡查主要內容及巡查重點；
2.醫療機構巡察（巡查）反饋問題整改實操指導；
3.涉嫌掛床住院套取資金問題；
4.違規開展醫療合作項目問題；
5.藥品涉嫌違規加價問題；
6.涉嫌隱匿“三公經費”的問題；
7.涉嫌違規支付勞務費的問題；
8.執行財務制度不到位的問題；
9.工(gong)程(cheng)(cheng)、采購(gou)項(xiang)目建(jian)設(she)領域問題（部分基(ji)建(jian)工(gong)程(cheng)(cheng)項(xiang)目未(wei)公(gong)開招投標直接確(que)定施工(gong)單位、科室內裝修工(gong)程(cheng)(cheng)項(xiang)目未(wei)在公(gong)共資源服務交(jiao)易(yi)中心(xin)進行公(gong)開招標、應收(shou)未(wei)收(shou)、遲交(jiao)工(gong)程(cheng)(cheng)履約保(bao)證金；合(he)同(tong)簽訂不(bu)規范； 不(bu)正確(que)履行合(he)同(tong)約定；違規變更簽證等）。

二、培訓對象
1．各省（自治區）、市、縣（區）衛健委/局主管審計、財務、紀檢工作分管領導及業務人員； 
2．各級(ji)公立、非(fei)公立醫院(yuan)(yuan)書記(ji)、院(yuan)(yuan)長(chang)、副院(yuan)(yuan)長(chang)、總會計師、財務(wu)(wu)處(chu)（科(ke)）、審計處(chu)（科(ke)）、招(zhao)標辦、經(jing)管處(chu)（科(ke)）、績效(xiao)科(ke)（辦）、成本(ben)核(he)算中心、物價科(ke)、人事科(ke)、醫保辦、醫務(wu)(wu)科(ke)、護(hu)理部等(deng)相關(guan)科(ke)室負責人。[建議團隊報名學習效(xiao)果*]

三、相關費用  
培訓費 A:1980元/人（含培訓、資料、場地、專家、線下學習名額費）；
B:按單(dan)(dan)位參(can)加 6800元(yuan)/單(dan)(dan)位，不限人(ren)數(shu)。課程一年內可不限次數(shu)回看（播(bo)），更(geng)方便溫習回顧。

內部控制體系課程