工程施工企業內部流程審計實務與風險控制
講師：許愿 瀏覽次數：2648
課程描述INTRODUCTION
工(gong)程(cheng)施工(gong)企業內部(bu)流程(cheng)審計(ji)培訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
工程施工企業內部流程審計培訓
【課程收益】：
《工程(cheng)(cheng)(cheng)施工企(qi)業內(nei)部(bu)(bu)流(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)審(shen)(shen)(shen)計(ji)實(shi)務與風險控(kong)制》課程(cheng)(cheng)(cheng)，詳細程(cheng)(cheng)(cheng)施工企(qi)業內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)實(shi)務的(de)工作(zuo)(zuo)流(liu)程(cheng)(cheng)(cheng)應(ying)特(te)殊關注(zhu)問題，通(tong)過列舉(ju)內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)實(shi)踐的(de)案例，重(zhong)點對(dui)施工企(qi)業內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)實(shi)踐方面(mian)熱(re)點進行(xing)解(jie)析，為學(xue)員提供內(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)實(shi)務工作(zuo)(zuo)應(ying)對(dui)工具。
【培(pei)訓對象】：
工程(cheng)施工類企業內部審(shen)計(ji)人(ren)員、財(cai)務(wu)人(ren)員、法務(wu)等相關人(ren)員
【培訓時(shi)間(jian)】：
1天(tian)（上午(wu)9：00-12：00）
【課(ke)程(cheng)大綱】：
引子（風險審計案例）
第一節 建設(she)項目開(kai)工審計要(yao)點與(yu)風險控制
一、審查項目(mu)投資程序執行情況要點與風險控制
1、檢查項(xiang)目是否具備(bei)經批準(zhun)的項(xiang)目建(jian)議書
2、項目(mu)調查報(bao)告是否經過(guo)充分論證
3、項目可行性研(yan)究報告(gao)與初步(bu)設(she)計是(shi)否審批
4、項(xiang)目法人的組織機構與內控制度等是否建立健全
5、承建單位(wei)資質等級(ji)等是否符合建設項目(mu)的要求
6、承建企業財務狀(zhuang)況(kuang)是否良好穩(wen)健
7、征地拆遷與(yu)“四通一平”等是(shi)否(fou)準備就(jiu)緒
二、審查建設資金保(bao)障情況要(yao)點(dian)與風險控制(zhi)
1、資(zi)金籌(chou)措方式是(shi)否(fou)(fou)安全經濟及(ji)前期資(zi)金是(shi)否(fou)(fou)到位(wei)
2、自籌資金的建設(she)單位財(cai)務報表和(he)財(cai)務預算(suan)
3、貸(dai)款資金是否簽訂了貸(dai)款意向或協(xie)議(yi)書
4、合(he)資(zi)經(jing)營項(xiang)目額(e)來源資(zi)金合(he)同(tong)及驗資(zi)報告
三、初(chu)步設計及概算的審(shen)查要(yao)點(dian)與風險控制
1、初步設計及概算的內容(rong)是否齊(qi)全
2、初(chu)步設計(ji)及概算的編制依據是否適用
3、初步設計(ji)及(ji)概算的費用(yong)計(ji)算是否(fou)合規、準確。
四(si)、公開招投(tou)標(biao)行為(wei)審計(ji)要點與風險控制(zhi)
1、公開招(zhao)投標是否按規(gui)定(ding)進行了招(zhao)標
2、公開招投標的招標方式
3、招投標的程序(xu)和辦法是否符合(he)集團管理辦法
第二節 建設(she)工程管理審計要點與風險控制
一、工程(cheng)進度控制審計要點與風險控制
1、檢查施工現場是否影響(xiang)工程(cheng)正常開工
2、檢(jian)查是否有(you)因素(su)影響施工進度(du)采取控制措施
3、檢查進度計劃執行情況是否能保證工程總(zong)進度
4、檢查是否建立進(jin)度拖延原因分析和處理程序
5、檢查(cha)有(you)無管(guan)理不當(dang)造成的返(fan)工與窩(wo)工情況
二、工程質量控制的(de)審計要(yao)點(dian)與(yu)風險控制
1、檢查有(you)無工(gong)程(cheng)質量保證(zheng)體系(xi)
2、檢(jian)查是否(fou)組織設計交底和圖(tu)紙會審(shen)工作
3、檢查是否(fou)按規范組(zu)織了隱蔽工(gong)程的驗收
4、檢(jian)查是否(fou)對進入現場的成(cheng)品及半(ban)成(cheng)品進行(xing)驗收
5、檢查工程(cheng)資料(liao)是(shi)否與工程(cheng)同(tong)步及管(guan)理是(shi)否規范
6、檢查評(ping)定(ding)的(de)優良品與合格(ge)品是否符合施(shi)工驗收規范
7、分析與判斷中(zhong)標人是否存在轉包(bao)、分包(bao)及再分包(bao)的行為
8、檢查工程監(jian)理執行情況(kuang)的監(jian)督與(yu)管(guan)理
三、工程投資控制的審(shen)計(ji)要(yao)點(dian)與風險(xian)控制
1、資金(jin)計劃與支付程序(xu)的執行是(shi)否有(you)效
2、支付預(yu)付備(bei)料款(kuan)與進度款(kuan)是否(fou)符合施工合同(tong)的規定(ding)
3、檢查設計變更對投資的影(ying)響程度
4、現(xian)場簽(qian)證和隱(yin)蔽工程管理制(zhi)度執(zhi)行(xing)是否有效
第三節 建(jian)設工程造價審計要(yao)點與風(feng)險控制(zhi)
一、施工圖預算的審計要點(dian)與(yu)風險控制
1、施工(gong)圖預算(suan)的量、價、費計算(suan)是否正確
2、施工圖預(yu)算的計算依據(ju)是否(fou)合理
二、合同價的審計要(yao)點與風險控制
1、檢(jian)查合(he)同價(jia)的合(he)法(fa)性與(yu)合(he)理性
2、檢查合同價的開口范圍是(shi)否(fou)合適
三、工程量(liang)清單計價(jia)的(de)審計要點(dian)與風險控制
1、檢(jian)查實(shi)行清單計價工程的合理性
2、檢查招(zhao)標工程量清單的準(zhun)確性(xing)與完整性(xing)
3、檢(jian)查工程(cheng)量(liang)清單(dan)計價是否(fou)符合(he)“四統一”
4、投標(biao)(biao)人的(de)工程量清單報價目(mu)文件(jian)是(shi)否(fou)響應招(zhao)標(biao)(biao)文件(jian)
5、檢查標底的(de)編制是否符(fu)合國家(jia)清單計價規范
四、工程結算(suan)的(de)審計要點與風險(xian)控制
1、檢查合同價是否與(yu)現場與(yu)施工圖相符
2、檢(jian)查(cha)清(qing)單(dan)費用與(yu)清(qing)單(dan)外(wai)費用是否合理
3、前期中期后(hou)期結算的方式(shi)是否能合理地(di)控制工程造價(jia)
第四節 建設工程竣工驗收審(shen)計要點與風(feng)險(xian)控制
一、建設工程驗收(shou)審計要點(dian)與風險控制
1、檢(jian)查(cha)竣工驗收(shou)小組的人員組成與專業結(jie)構及分工
2、檢(jian)查建設項目驗(yan)收過(guo)程是否符合現行規范
3、檢(jian)查監理機構(gou)對工程質量進行監理的有關資料
4、施(shi)(shi)工單位是否按照規定提供齊全有效的施(shi)(shi)工技術資料
5、隱蔽(bi)工程和特殊環節的(de)(de)驗(yan)收是否按規(gui)定(ding)作了(le)嚴格的(de)(de)檢驗(yan)
6、檢查建設項目驗(yan)收的手(shou)續(xu)和資料是否齊全有(you)效
7、保(bao)修費用(yong)是否按合同和有關規(gui)定合理確定和控制
8、檢查(cha)驗收過(guo)程(cheng)有無弄虛作假行為
二、試運(yun)行情況的審(shen)計要點與風險(xian)控制
1、檢(jian)查建設項目(mu)完工后所進(jin)行的試運行情況
2、檢查(cha)試生產產品收入是否沖減了建設成本
三、合同履行(xing)結(jie)果的審計要點與風險(xian)控制(zhi)
1、發生意外而產(chan)生的(de)索賠(pei)與(yu)反索賠(pei)問題是否(fou)合法合理
2、發生的索賠(pei)是(shi)否存在串通作弊現象(xiang)
3、賠償的法律依據是否(fou)充分
工程施工企業內部流程審計培訓
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