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預算編制審核技巧與執行分析

【課程背景】
預算審核與執行跟蹤分析是預算管理的關鍵控制點，是保證預算符合目標的核心環節，但是，多數企業把預算審核理解成預算數據的準確性復核，導致預算審核與執行控制是財務人員的事情的錯誤做法，預算管理不是戰略目標和年度目標實現的管理工具，而是費用控制的手段，結果可想而知，預算管理不僅沒有創造價值，反而成為非增值作業，預算管理的功能作用被大大降低。
【課程收益】
理解預算審核與執行控制的基本流程；
掌握預算審核的重點內容與審核技巧；
掌握預算執行跟蹤控制與分析的工具技術；
掌握預算調整制度、預算分析與執行控制制度撰寫要領；
掌握運用5步法(fa)撰寫高質量預算分析報告(gao)實務技能；

【課程大綱】
模塊一、預算編制審核的工具與技術
怎么審核？
——預算審核流程與預算審核會議
誰審核預算?
——預算審核組織體系
憑什么相信你的預算？
——預算組織與準備工作審核要點；
——戰略目標分解與年度目標一致性審核要點；
——定義實現年度目標的關鍵成功因素和關鍵指標；
——審核關鍵成功因素的計劃與策略是否可執行；
——審核關鍵績效指標的預算編制是否達成目標；
——審核關鍵績效指標與考核方案的協調性；
——審核關鍵績效指標和預算控制目標分解與被考核人員的行為影響是否一致；
——確保所有關鍵績效指標都能由所考核的團隊或人員的行為所影響；
預算分析性審查技巧
——預算數據的重點財務分析
——年度經營預算的審查重點
——利潤狀況比較審查
——產銷結構比較審查
——制造、銷售、管理費用及財務費用審查
預算審核案例

模塊二、預算執行跟蹤與分析的工具與技術
設計預算跟蹤分析模型
預算調整流程控制
預算調整審批權限表
預算執行分析技巧與實務技巧
——實務案例
預算分析制度設計與實務技巧
——實務案例
預算調整制度設計與實務技巧
——實務案例
預算分系報告撰寫技能
——5步法，教(jiao)你(ni)撰寫高質量分析(xi)報告

預算編制審核技巧與執行分析