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企業內部審計實務

【課程收益】：
   內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，受到越來越多的重視。同時，內部審計部門的階段性重要任務就是反舞弊。如何強化反舞弊職能？如何進反舞弊工？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展反舞弊工作？或者以后工作做得更扎實，更有成效？
   通過課程(cheng)學(xue)習： 掌握舞弊定(ding)(ding)義及反舞弊的(de)方法；通曉查處(chu)舞弊的(de)工(gong)(gong)具和方法，通過案例學(xue)習具體技巧；學(xue)習先進企業的(de)審(shen)計(ji)和反舞弊經驗，并能運用到實際工(gong)(gong)作(zuo)中；理解(jie)與把握內部審(shen)計(ji)部門(men)的(de)定(ding)(ding)位以及未來(lai)的(de)轉變等。

【培訓對象】：
 大型企業(ye)內部審計人員(yuan)、財務人員(yuan)、法務、監察(cha)等部門相關人員(yuan)。

【課程大綱】：
引子：一個真實的案例…
第一節 內部控制與內部審計的互為關系解析
一、內部控制的局限性解析
二、舞弊和內控的關系解析
三、什么樣的人才會舞弊與案(an)例

第二節 企業內部審計定位與審計人員學習成長
一、內部審計在現代企業中的角色和職能
二、企業內部審計人員如何定位？
三、內部審計溝通與人際關系如何建立？
案例解析：黑臉白臉--內部審計師被指責咄咄逼人怎么辦？ 
四、企業內部審計人員的思維構建
案例解析：審核分析法案例
五(wu)、內部審計(ji)工(gong)作(zuo)的過程

第三節 企業舞弊防范ACFE的運用與案例解析
一、職業舞弊（ACFE）案例解析
二、企業存在舞弊的概率判斷
三、各類型舞弊的分布狀況
四、舞弊者所在部門及造成損失
五、舞弊者的工作年限
六、發生舞弊公司擁有的反舞弊措施
七(qi)、初次發(fa)現舞弊的方式

第四節 各種舞弊手段與手法揭秘暨案例解析
一、6種腐敗的類型與案例解析
二、6大盜用現金資產的手法與案例解析
三、3種盜用非現金資產的手法與案例解析
四、5類利(li)用虛(xu)假財(cai)務報(bao)表的(de)舞(wu)弊(bi)手段(duan)與案(an)例解析

第五節 職業舞弊審計技術運用與案例解析
一、分析性復核法的技術運用與案例解析
1、深入了解行業特性借助財務比例進行復核
2、企業發展趨勢與行業趨勢相符嗎？
3、企業財務數據符合該行業特點嗎？
二、期后事項分析法的技術運用與案例解析
三、稅項分析法的技術運用與案例解析
四、交易實質分析法的技術運用與案例解析
1、利用關聯關系財務舞弊：主要手法1
2、利用關聯關系財務舞弊：主要手法2
3、利用關聯關系財務舞弊：主要手法3
4、利用關聯關系財務舞弊：主要手法4
五、資產(chan)質量(liang)分析(xi)法(fa)技術(shu)運用與案例(li)解析(xi)

第六節 內審反舞弊技術在各環節的應用與案例解析
一、采購環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
二、招投標環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
三、合同環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
四、銷售環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
五、發票環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
六、費用環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
七、存貨(huo)環節(jie)舞弊案(an)及其內審(shen)反舞弊技術應用

第七節 對粉飾性會計報表的審計技術運用與案例解析
一、不良資產剔除分析法審查“資產泡沫”
二、關聯交易剔除分析法審查“包裝內容”
三、異常利潤剔除分析法審查“調節利潤”
四、現金流量分析法審查“虛擬資產”
五、收(shou)付實(shi)現制(zhi)驗證(zheng)權(quan)責發(fa)生制(zhi)下(xia)審查“虛擬利潤(run)”

第八節 純定量異常值分析技術運用與案例解析
一、企業運營狀況合理性分析技術與案例解析
二、財務指標間合理性分析與案例解析
三、同一指標變(bian)化合理性分析與案例解(jie)析

第九節 企業內部審計報告階段流程與方法要點 
一、企業內部審計報告的類型解析
二、企業內部審計報告的程序解析
三、企業內部審計報告常見問題解析
四、企業審計報告的內容解析
五、企業審計報告的注意事項與(yu)解析

第十節 企業防范舞弊的關鍵執行與案例解析
一、舞弊審計中的溝通技巧與案例解析
二、遏制管理層舞弊四方面與案例解析
三、遏制職員舞弊三方面與案例解析
四、如何確保內控的執行與案例解析
總結：大(da)數據時(shi)代內(nei)部(bu)審計的創(chuang)新與發展

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